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红豆股份:关于对2014年年报有关事项的补充说明公告

时间:2017-11-07 14:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
红豆股份(600400)公告正文:红豆股份:关于对2014年年报有关事项的补充说明公告

红豆股份:关于对2014年年报有关事项的补充说明公告 公告日期 2015-04-04 股票代码:600400        股票简称:红豆股份             编号:临 2015-014



                   江苏红豆实业股份有限公司关于

              对 2014 年年报有关事项的补充说明公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    江苏红豆实业股份有限公司(以下简称“红豆股份”、“公司”)近日收到上
海证券交易所上市公司监管一部发来的《关于对江苏红豆实业股份有限公司
2014 年年度报告的事后审核意见函》(上证公函【2015】0256 号),公司现就意
见函中有关问题回复如下:


一、关于公司经营情况与经营模式

(一)纺织服装业务经营模式和经营情况。

    1、纺织、服装为公司传统业务,请公司补充披露纱线、印染、服装的经营
模式、服装销售模式和渠道。

    回复:

    1、服装业务

    公司服装业务经营模式主要采取自主生产和外协加工(OEM)相结合的方
式,且以外协加工方式为主。在自主生产方面,生产车间按照订单生产产品,然
后根据生产需要,确定需要的面、辅料名称、规格、数量,并制定面、辅料采购
计划,进行采购。在外协加工方面,公司将所需要的产品委托给其他合作厂商按
照公司制定的生产标准、款式要求进行生产加工,公司对其生产过程进行跟踪,
并对最终产品的质量严格把关验收,最后将产品通过本公司的终端销售网络进行
销售。

    近年来,公司逐渐对外协加工产品采取代销模式,即外协厂商生产的产品通
过公司营销网络代理销售,公司根据外协产品实际销售数量与外协厂商结算。该
代销模式有利于减小公司存货压力,同时也较好地促进了外协厂商开发质优、畅
销产品的积极性。

        在销售方面,公司打破了原来单一的“订货会”销售模式,近几年逐步发展
了连锁专卖、B2C、O2O、手机微信店等创新型销售模式,并专门为新型销售模
式配备了物流仓储系统、电子督导系统、财务管理系统、客户关系管理系统等高
效信息化系统,确保从货品到销售的有效衔接。新的销售模式能更好地使公司了
解市场的需求和动向,以开发出适销对路的产品,有效避免了产品设计滞后、存
货风险高等问题。

        2、纱线及印染销售

        公司纱线业务的采购模式主要是选择优质的原材料供应商进行合作。主要根
据生产订单进行采购,并预测短期内的需求数量进行适当的短期存货,避免出现
大量长期存货。

        公司纱线业务的生产模式主要是订单式生产,生产车间按照客户订单需要的
产品种类、规格、数量进行生产;销售模式为传统的直接销售模式。
        公司印染业务经营模式为根据客户需求为其提供代加工服务。

        2、请披露公司服装品牌和销售门店种类,并分别按不同品牌(以及非品牌)、
门店类型及地区披露公司各类门店数量、面积、销售收入金额和占比,以及近
两年增减情况。

        回复:

        公司主要服装品牌为:Hodo男装1。

        公司主要销售门店种类有:直营店和加盟联营店。

        公司门店分布地区主要为:华东、中南、东北、华北、西南、西北和华南。

        (1)2013-2014年,公司服装业务按服装品牌分类的销售情况如下:

       服装品牌                      2014 年                          2013 年

1
    2014 年公司将 IDF 女装业务转让给红豆集团,不再销售 IDF 品牌女装
                销售收入(万元)              占比         销售收入(万元)         占比
Hodo 男装                    71,663.86         73.22%              59,838.67          64.96%
IDF 女装                              -                -            5,792.82              6.29%
无品牌服装                   26,204.75         26.78%              26,486.94          28.75%
     合计                    97,868.61       100.00%               92,118.43         100.00%

    (2)2013-2014年,公司按门店类型分类的终端数量及面积情况如下:

                                   2014 年                               2013 年
     门店类型
                   数量(家)        面积(平方米)         数量(家)       面积(平方米)
直营店                       216               27,350.01            389             37,466.65
加盟联营店                   285               44,489.44             67              8,095.41
         合计                501               71,839.45            456             45,562.06

    (3)2013-2014年,公司按门店地区分类的终端数量情况如下:

                         2014 年                                        2013 年
    地区
                数量(家)                占比             数量(家)              占比
    华东                     300              59.88%                323               70.83%
    中南                      84              16.77%                    52            11.40%
    东北                      39               7.78%                    41                8.99%
    华北                      37               7.39%                    18                3.95%
    西南                       9               1.80%                    17                3.73%
    西北                      29               5.79%                     3                0.66%
    华南                       3               0.60%                     2                0.44%
    合计                     501             100.00%                456              100.00%

    2014年,公司服装业务门店数量合计501家,较2013年增加45家;门店面积
合计71,839.45平方米,较2013年增加26,277.39平方米;销售收入合计97,868.61
万元,较2013年增加5,750.18万元。

    3、请披露自产服装和外购成品服装的销售量、销售金额及比重、毛利率及
差异原因。

    回复:

    2014年公司自产服装和外购成品服装(包括外协加工)的销售情况如下:

                                          销售情况
     项目                                                                          毛利率
                数量(万件)         占比        金额(万元)        占比
                                          销售情况
     项目                                                                       毛利率
                  数量(万件)         占比      金额(万元)       占比
自产服装                   230.77      28.61%          19,927.07     20.36%       16.39%
外购成品服装               575.86      71.39%          77,941.54     79.64%       27.88%
     合计                  806.63   100.00%            97,868.61    100.00%       25.54%

    2014年,公司外购成品服装业务毛利率较自产服装业务高11.49个百分点,
主要是由采用不同生产模式的原因导致。

    4、请补充披露近两年线上销售额及其占销售总额的比重、占比的变化情况、
线上线下毛利率比较和差异原因。

    回复:

    2013-2014年公司线上和线下服装业务的销售情况如下:

                           2014 年度                                2013 年度
   项目        销售收入                                销售收入
                             占比         毛利率                      占比      毛利率
               (万元)                                (万元)
线上销售       11,342.41      11.59%          32.12%     8,281.72       8.99%     35.81%
线下销售       86,526.20      88.41%          24.68%    83,836.71      91.01%     28.67%
   合计        97,868.61    100.00%           25.54%    92,118.43    100.00%      29.31%

    2013-2014年,公司线上销售毛利率高于线下销售毛利率,主要原因为:线
上销售模式无实体经营载体,成本较小,毛利率较高。

(二)房地产经营模式及风险

    1、请补充披露公司房地产业务经营模式,各项目的房产性质、目的(如销
售、出租等)、开发时间、开发进度、竣工时间、销售占比情况。

    回复:

    1、房地产业务经营模式

    公司控股子公司无锡红豆置业有限公司(以下简称“红豆置业”)主营房地
产业务,目前主要涉及普通商品房的开发和销售。红豆置业开展普通商品房业务
前,会先对拟开发区域的地理、人文、经济环境进行调查和评估,评估项目的收
益和可能存在的风险,在评估合格后依据市场价格购置土地,其后通过招投标方
           式确定建设、勘察、设计、施工、监理等单位。工程所需要的建筑材料主要是由
           施工单位负责采购。

               在承包商和监理单位的选择上,红豆置业严格要求参与竞标的单位必须具备
           与项目相符的资质等级,重点考察竞标单位的施工经验、市场信誉、专业化程度、
           技术水平、管理人员水平、相关监理经验等。

               在营销方面,红豆置业严格遵循内部销售管理流程,在开盘前组建销售团队,
           制定营销策略、广告策略、价格策略,并对相关销售人员进行培训。红豆置业坚
           持“关爱构筑未来”的房地产开发理念,始终把消费者的利益放在最首要的位置,
           不断开发出让消费者满意的产品,扩大公司品牌的知名度和影响力。

               2、红豆置业在建、在售房地产项目情况

               2014年度主要在建、在售房地产项目明细情况如下:

                  房产性质      目的(销售/               (预计)   开发   开发面积     销售面积       销售金额
       项目                                   开发时间
                 (商/住)        出租)                  竣工时间   进度   (平方米)   (平方米)     (万元)
镇江市香江花
                 城镇混合住
城四五期其余                       销售        2013.10     2016.10    60%       32,116              0        0.00
                 宅
组团
镇江市江南府
                 城镇混合住
邸(荷花塘地                       销售        2010.12      2015.7    55%      136,847       26,600     26,101.39
                 宅
块)
无锡市人民路     商业、居住、
                                   销售         2010.11     2016.9    75%      250,052       15,510     15,672.42
九号地块         办公
无锡红豆广场
                 商业、居住        销售         2011.12    2013.12   100%      102,400        5,298      5,141.79
(苏家塘)
无锡红豆广场
(昆达球厂地     商业、居住        销售          2012.4    2014.12   100%      123,994       39,055     23,937.47
块)
无锡馨华苑(无
锡市怀仁中学     商业、居住        销售          2013.1    2016.12    50%      149,038              0        0.00
西侧地块)
无锡红豆香江
豪庭(锡东新城)   商业、居住        销售          2012.8     2018.6    50%      322,294       33,799     23,250.28
—住宅用地
无锡东港乡政
                 商业、居住        销售        2014.12     2016.12    10%      156,858              0        0.00
府地块
南京香江豪庭
                 商业、居住        销售          2012.7     2014.9   100%       77,497       49,681     68,209.33
(江宁 D49 地
                 房产性质   目的(销售/              (预计)   开发   开发面积     销售面积     销售金额
       项目                               开发时间
                (商/住)     出租)                 竣工时间   进度   (平方米)   (平方米)   (万元)
块)


              2、请补充披露公司目前持有土地及待售房地产面积、待开发项目情况、持
          有投资性房地产的类别和经营情况。

              回复:

              1、持有土地及待售房产情况

              截至2014年12月31日,红豆置业持有土地面积合计27,853平方米,待售房地
          产面积合计941,879.14平方米,待开发项目有“无锡红豆香江豪庭-商业”。

              2、投资性房地产情况

              投资性房地产主要为红豆置业持有的两处商业物业,名称分别为无锡红豆国
          际广场和镇江红豆购物广场,无锡红豆国际广场位于无锡市中山路531号,面积
          48,515.52平方米,该商业物业收入主要来源为租金收入,2014年收入为3,064.44
          万元。镇江红豆购物广场位于镇江市禹山北路1号,面积50,788.00平方米,该商
          业物业收入主要来源为租金收入,2014年收入为656.76万元。

              3、请披露期末预收房款余额较期初减少6.79亿元的原因,并结合房地产的
          行业背景和公司预收款大幅下降的情况,分析披露公司房地产业务存在的风险、
          未来在房地产业务方面的发展计划和风险防范措施。

              回复:

              1、预收房款余额减少原因

              2014年末,红豆置业预收房款余额较2013年末减少6.79亿元,主要原因为:
          南京香江豪庭(江宁D49地块)、镇江市江南府邸(荷花塘地块)、无锡红豆香
          江豪庭(锡东新城)-住宅、无锡红豆广场(昆达球厂地块)、无锡市人民路九号等
          项目实现预售收入89,922.83万元,较上年同期大幅减少。

              2、房地产业务存在的风险

              红豆置业房地产业务存在一定的风险,主要可以归纳为外部风险和内部风险
两方面:

    (1)外部风险

    ①国家宏观经济政策风险

    国家对于房地产行业的宏观经济政策包括货币信贷政策、经济适用房政策、
行业调控政策等方面,宏观经济政策风险普遍存在。

    ②房地产经济周期风险

    房地产行业周期性较强,与宏观经济周期相关性较高,波动性较大,行业风
险性较高。

    (2)内部风险

    ①土地购买风险

    土地购买成本直接影响红豆置业房地产业务利润水平,而土地购买成本主要
取决于土地的实际价值和国家土地供应相关政策。随着土地成本的难度和成本不
断加大,土地价格与价值不符的现象越来越多,土地购买风险逐渐提升。

    ②拆迁安置风险

    房地产项目在拆迁安置过程中存在较多风险,包括拆迁方式的确定、拆迁许
可证的办理、拆迁房屋的评估、拆迁安置方案的确定、拆迁补偿安置协议的签订
等。同时,在征地拆迁过程中还可能出现各种法律纠纷,以及房屋拆迁中的环境
保护问题。上述风险最终将会影响到房地产开发项目的工期和成本。

    ③项目管理风险

    红豆置业房地产业务项目管理风险主要表现为:合同风险、工期风险、质量
风险和成本风险等方面。

    3、房地产业务发展计划

    红豆置业未来在房地产业务方面发展规划主要为立足长三角,利用各种资源,

提升品牌影响力,打造优质楼盘,做强做大企业,提高企业回报。
    4、房地产业务风险防范措施

    红豆置业对房地产业务风险防范措施如下:

    (1)对于外部风险:

    致力于建立灵敏的市场反应机制,由战略发展部主导,及时关注国家政策、
行业动态,部门间积极协调,及时调整房地产经营策略和方针,以应对可能存在
的外部风险。

    (2)对于内部风险:

    ①在项目前期购买土地时,建立专项小组,对预备购买的土地进行实地调研
和考察,在充分论证后进行买地的相关决策。

    ②全面掌控、防范合同风险,工程部、设计部严格按照国家相关质量标准进
行项目建设,以最大程度降低工期和质量风险。工程审计部、成本控制部对项目
成本严格把关,以降低成本风险。

    4、公司报告期未对存货中的开发成本和开发产品、投资性房地产等资产计
提跌价准备。请披露不计提跌价准备的原因、确定可变现净值的依据、是否对
跌价风险充分估计。

    回复:

    2014年末,公司未对存货中的开发成本和开发产品、投资性房地产等资产计
提跌价准备,主要原因为:开发成本和开发产品、投资性房地产等资产账面价值
未低于可变现净值。

    开发成本确定可变现净值的依据为:估计售价减去预计将要发生的成本、销
售费用和相关税费后的金额。

    开发产品确定可变现净值的依据为:估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额。

    投资性房地产确定可变现净值的依据为:估计售价减去处置费用后的净额与
投资性房地产预计未来租金收入现金流量的现值两者之间的较高者。
    同时,红豆置业各房地产项目主要分布在三、四线城市及乡镇地区,最近一
次竞地时间为2010年12月,土地成本较低,各项目受房地产行业整体波动影响较
小,均未发生减值的迹象。

    综上,公司已对开发成本和开发产品、投资性房地产等资产的跌价风险进行
充分估计,因此未对存货中的开发成本和开发产品、投资性房地产等资产计提跌
价准备。

(三)按照《年报准则》第二十一条要求披露的其他信息

    1、请按行业口径补充披露报告期内主要产品的生产量(采购量、开发面积)、
销售量(销售面积)、库存量(待售面积)等情况,若相关数据同比发生30%
以上,应当说明原因。

    回复:

    2013-2014年公司主要产品经营情况如下:

               服装业务                 2014 年度           2013 年度
                     西服                       196.41              186.72
                     衬衫                           365.8           332.41
                     羊毛衫                         25.38               28.26
  生产量(万件)
                     T恤                            97.95               67.39
                     休闲服                         151.4           187.95
                     合计                       836.94              802.73
                     西服                       184.64              187.25
                     衬衫                       357.07              325.63
                     羊毛衫                         25.26               27.75
  销售量(万件)
                     T恤                            95.61               65.59
                     休闲服                     144.05              186.30
                     合计                       806.63              792.52
                     西服                           53.57               41.80
                     衬衫                           54.42               45.69
                     羊毛衫                         12.44               12.32
累计库存量(万件)
                     T恤                            27.24               24.90
                     休闲服                         55.51               48.16
                     合计                       203.18              172.87
                   服装业务                        2014 年度                  2013 年度
                  房地产业务                       2014 年度                  2013 年度
开发面积(平方米)                                       1,077,789.00                 937,224.00
销售面积(平方米)                                        172,444.38                  121,989.06
累计待售面积(平方米)                                    941,879.14               1,114,168.52

       2014年红豆置业房地产销售面积为172,444.38平方米,较2013年增长41.36%,
主要原因为房地产业务受项目开发周期和销售情况影响较为明显,2014年红豆置
业镇江市江南府邸(荷花塘地块)、无锡红豆广场(昆达球厂地块)、南京香江
豪庭(江宁D49地块)项目、无锡红豆香江豪庭(锡东新城)—住宅等房地产项目
集中结转销售,销售金额较大。

       2、成本的主要构成项目及占比。

       回复:

       2013-2014年,公司营业成本的主要构成项目及占比如下:

                                                                                   单位:万元

                                      2014 年度                           2013 年度
           项目
                               金额               占比             金额                占比
服装                            72,872.93          32.69%           65,115.86            35.79%
商品房                         133,118.70          59.72%          101,155.67            55.61%
毛线、纱线及印染                16,914.48           7.59%           14,490.09             7.97%
棉纱线                                    -                -            1,153.56          0.63%
           合计                222,906.11         100.00%          181,915.18          100.00%

       其中,公司服装业务成本的主要构成项目及占比如下:

                                                                                   单位:万元

                                      2014 年度                           2013 年度
           项目
                               金额               占比             金额                占比
直接原材料                      12,994.69          17.83%           12,751.53            19.58%
人工成本                         6,163.09           8.46%               6,450.62          9.91%
其他制造成本                    53,715.15          73.71%           45,913.71            70.51%
           合计                 72,872.93         100.00%           65,115.86          100.00%

       公司毛线、纱线及印染销售业务成本的主要构成项目及占比如下:
                                                                              单位:万元

                                     2014 年度                        2013 年度
           项目
                              金额               占比          金额               占比
直接原材料                      12,924.05         76.41%         7,340.22          50.66%
人工成本                         1,064.58           6.29%        1,267.44           8.75%
其他制造成本                     2,925.85         17.30%         5,882.43          40.60%
           合计                 16,914.48        100.00%        14,490.09         100.00%

     公司棉纱线业务成本的主要构成项目及占比如下:

                                                                              单位:万元

                                     2014 年度                        2013 年度
           项目
                              金额               占比          金额               占比
直接原材料                               -              -         773.88           67.09%
人工成本                                 -              -         138.55           12.01%
其他制造成本                             -              -         241.13           20.90%
           合计                          -              -        1,153.56         100.00%

     公司营业成本主要为服装业务成本和房地产业务成本,其变动趋势与营业收
入的变动趋势一致。

     3、研发项目的目的、进展和拟达到的目标。

     回复:

     公司的研发活动主要集中于男装业务,主要为新产品开发和工艺优化,为男
装生产提供技术支持。

     截至2014年12月31日,公司正在进行的研发项目如下:


                  项目名称               项目进展                 拟达到的目标

     人体亲和型凉感功能聚酯纤    完成实验室小样和测         开发出多款新型凉感 T 恤并
 1
     维的开发与应用              试,正进行中期试织         进行推广和销售
                                 2014 年 4 月已进行基础
                                                            开发出新型易清洁的休闲服
 2   易清洁面料的研究与开发      数据收集,预计 2015
                                                            并进行推广和销售
                                 年正式推进

     4、净利润占比10%以上子公司的相关信息、净利润同比变动30%以上子公
司及变动原因。
    回复:

    2014年度公司净利润为7,355.68万元,净利润占比达到10%以上的子公司如
下:

    (1)无锡红地置业有限公司(以下简称“红地置业”)

    成立日期:2010 年 1 月 14 日

    住所:无锡市锡沪路 386 号 3 号楼

    法定代表人:戴敏君

    注册资本:20,000 万元

    公司类型:有限责任公司(法人独资)

    经营范围:许可经营项目:从事房地产开发经营(凭有效资质证书经营)。
一般经营项目:自有房屋的租赁。(上述经营范围涉及专项审批的经批准后方可
经营)

    截至目前,红豆置业持有红地置业 100%的股权。

    红地置业最近一年的合并报表主要财务数据如下(2014 年财务数据已经江
苏公证天业会计师事务所审计):


                                                                 单位:万元
               主要财务指标                       2014 年度/末
总资产                                                           132,509.80
股东权益合计                                                      20,674.85
营业收入                                                          84,175.07
净利润                                                              989.11


    (2)南京红豆置业有限公司(以下简称“南京红豆置业”)

    成立日期:2011 年 1 月 13 日

    住所:南京市江宁区科学园 4 号路以南营宁路

    法定代表人:戴敏君
    注册资本:5,000 万元

    公司类型:有限责任公司

    经营范围:许可经营项目:房地产开发经营;一般经营项目:自有房屋租赁。

    股权结构:红地置业持有南京红豆置业 85%股权,江苏红豆国际发展有限公
司持有南京红豆置业 15%股权。

    南京红豆置业最近一年的财务报表主要财务数据如下(2014 年财务数据已
经江苏公证天业会计师事务所审计):
                                                                单位:万元
               主要财务指标                      2014 年度/末
总资产                                                           17,048.90
股东权益合计                                                      6,051.87
营业收入                                                         68,217.21
净利润                                                            2,691.52


    (3)无锡红豆置业有限公司

    成立日期:2002 年 4 月 3 日

    住所:无锡市锡山区东港镇港下兴港路

    法定代表人:戴敏君

    注册资本:50,000 万元

    公司类型:有限责任公司

    经营范围:许可经营项目:按壹级标准从事房地产开发经营(凭有效的资质
证书经营)。一般经营项目:装饰装潢服务(不含资质),自有房屋的租赁。

    截至目前,红豆股份持有红豆置业 60%的股权,江苏红豆国际发展有限公司
持有红豆置业 40%的股权。

    红豆置业最近一年的合并报表主要财务数据如下(2014 年财务数据已经江
苏公证天业会计师事务所审计):
                                                                单位:万元
               主要财务指标                      2014 年度/末
                  主要财务指标                                    2014 年度/末
总资产                                                                               447,064.30
股东权益合计                                                                           68,117.11
营业收入                                                                             168,084.06
净利润                                                                                     1,422.22

     其中,净利润同比变动30%以上的子公司及变动原因情况如下:

                                               净利润
           子公司名称                                                           变动原因
                                 2014 年度    2013 年度    变动幅度
                                                                       主要原因为 2014 年公司销
                                                                       售主要为住宅销售,而 2013
红地置业                             989.11     2,282.26     -56.66%   年公司销售主要为商铺销
                                                                       售,2014 年公司毛利率降幅
                                                                       较大
                                                                       主要原因为 2014 年南京红
南京红豆置业                       2,691.52    -1,024.16    -362.80%   豆香江豪庭项目结转销售金
                                                                       额较大



二、关于一致行动人、同业竞争和关联交易情况

(一)一致行动人情况

     公司未完整披露控股股东红豆集团有限公司的股权结构情况,请予补充,
并披露红豆集团有限公司股东之间的关联关系或一致行动关系。

     回复:

     1、控股股东股权结构

     公司控股股东红豆集团有限公司的股权结构如下:




     2、实际控制人
    公司实际控制人为周耀庭、周海江、周鸣江、周海燕、顾萃、刘连红。其中,
周海江、周鸣江、周海燕为周耀庭子女,顾萃为周海燕配偶,刘连红为周海江配
偶。截至2014年12月31日,周耀庭、周海江、周鸣江、周海燕、顾萃、刘连红合
计直接持有红豆集团73.67%的股权。

(二)同业竞争

    1、公司年报中披露与股东的子公司无锡红豆居家服饰有限公司、无锡纺织
材料交易中心有限公司存在日常关联交易。请披露上述两家公司在业务上是否
与公司存在同业竞争及原因,同时核实并披露其他关联公司的业务范围是否与
公司存在同业竞争。如有,请披露拟采取的解决措施。

    回复:

    1、公司与无锡红豆居家服饰有限公司、无锡纺织材料交易中心有限公司的
同业竞争情况

    无锡红豆居家服饰有限公司(以下简称“红豆居家”)的经营范围为:许可
经营项目:无。一般经营项目:服装、领带、坯布的制造、加工、销售;针纺织
品、鞋帽的销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定企业经
营或禁止进出口的商品和技术除外。

    红豆居家主要形式内衣的生产、销售。红豆股份自身并未生产内衣,其销售
男式内衣旨在丰富红豆男装专卖店产品品类。2012-2014年,红豆股份男式内衣
的各期销售额占当期男装销售额的平均比例仅为0.08%,销售收入及占比均较小,
因此红豆股份与红豆居家不存在实质性同业竞争。

    无锡纺织材料交易中心有限公司的经营范围为:许可经营项目:无。一般经
营项目:服装面料及辅料、纺织原料、金属材料、机械设备的现货交易;利用自
有资金对仓储物流项目进行投资与管理(国家法律法规禁止、限制的领域除外);
社会经济咨询;会议及展览服务;电子信息技术服务;自营和代理各类商品及技
术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止的商品和技术除外。

    无锡纺织材料交易中心有限公司创建并运营“中国纺织材料交易中心”,为
国内纺织材料市场首家现货交易的第三方现货交易平台,公司主要通过该平台采
购棉纱,以及销售色纱等纺织材料,与公司不存在同业竞争。

    2、公司与控股股东及其控制的其他企业在服装业务方面的同业竞争情况

    (1)与内衣类企业的同业竞争情况

    红豆股份自身并未生产内衣,其销售男式内衣旨在丰富红豆男装专卖店产品
品类。2012-2014 年,红豆股份男式内衣的各期销售额占当期男装销售额的平均
比例仅为 0.08%,销售收入及占比均较小,因此红豆股份与控股股东及其控制的
内衣类企业不存在实质性同业竞争。

    (2)与女装类、床品类企业的同业竞争情况

    红豆股份以男装为主,主要面向大众消费群体,系列化产品包括衬衫、西服、
西裤、茄克、T 恤、毛衫、纱线等,截至目前未从事任何女装、床品的生产、销
售业务,红豆股份与控股股东及其控制的女装类、床品类企业不存在实质性同业
竞争。

    (3)与外贸类企业的同业竞争情况

    红豆股份从事少量男式西装的外贸订单贴牌生产,红豆集团上述外贸类企业
不具备男式西装的生产能力。2012-2014 年,红豆股份男式西装外贸各期销售额
占当期男装销售额平均比例仅为 11.43%,销售收入及占比均相对较小,因此红
豆股份与控股股东及其控制的外贸类企业不存在实质性同业竞争。

    (4)与其他类企业的同业竞争情况

    红豆集团公司相思鸟服饰有限公司主要从事“相思鸟”品牌男装的销售业
务,品牌定位为低端客户;该品牌男装盈利能力弱,近年来始终处于微利或亏损
状态,红豆集团已决定不再对该品牌追加资金投入,拟逐渐退出该品牌运营。

    红豆集团无锡远东服饰有限公司主要从事羽绒服的采购、销售业务,产品覆
盖男装、女装。红豆股份男装业务亦包含男式羽绒服的销售,但旨在丰富男装专
卖店产品品类,2012-2014 年,红豆股份男式羽绒服的各期销售额占当期男装销
售额的平均比例仅为 6.19%;且两者在客户定位、销售渠道等方面均存在较大差
异。因此,控股股东及其控制的其他类企业与红豆股份不存在实质性同业竞争。
       2、公司与红豆集团及其控制的其他企业在房地产业务方面的同业竞争情况

       因淮安市人民政府整体土地规划调整,红豆集团拥有的位于淮安郊区的工业
用地使用权被调整为商住用地,鉴于该地块地理位置偏僻,商业开发难度大,红
豆集团未将该地块置入红豆股份开发,其设立淮安红豆置业有限公司对上述地块
进行商业开发。除上述土地开发外,红豆集团及其附属公司(不含红豆股份)不
存在其他土地开发业务。

       鉴于淮安红豆置业有限公司开发上述地块系基于政府整体规划调整等客观
原因造成,因此,淮安红豆置业有限公司与红豆股份不存在实质性同业竞争。

       综上,虽然红豆集团及其控制的其他企业也从事服装生产、销售及房地产业
务,但与公司不存在实质性同业竞争。

(三)关联交易

       1、与关联方共同投资情况。公司控股和参股的公司中,是否存在与关联方
共同投资的情况。如有,请披露共同投资的公司名称、公司与关联方各自的投
资比例。

       回复:

       公司与红豆集团及其下属企业存在共同投资的情况,具体如下:

                                                          红豆股份持   关联方持
序号            共同投资公司名称      注册资本(万元)
                                                            股比例       股比例
 1       无锡红豆红服饰有限公司           美元 300 万元       70.00%     30.00%
 2       无锡红豆国际贸易有限公司                100.00       96.00%      4.00%
 3       无锡红地置业有限公司                 20,000.00       60.00%     40.00%
 4       无锡红福置业有限公司                 10,000.00       51.00%     49.00%
 5       南京红豆置业有限公司                  5,000.00       51.00%     49.00%
 6       无锡红豆置业有限公司                 50,000.00       60.00%     40.00%
         无锡市锡山区阿福农村小额贷
 7                                            20,000.00       25.00%     50.00%
         款有限公司
 8       红豆集团财务有限公司                 50,000.00       31.00%     69.00%


       2、资金往来。报告期公司向控股子公司无锡红豆置业有限公司(以下简称
“红豆置业”)提供资金 9.3 亿元,期末其他应收款余额 8.13 亿元。红豆置业
是否为关联方共同投资企业,如是,请披露公司向红豆置业提供的资金时,作
为关联方的其他股东是否也同时按其股权比例提供资金;如果公司提供大于股
权比例的资金,是否按关联交易履行了相关审议程序并及时披露。

       回复:

       红豆置业为公司与关联方江苏红豆国际发展有限公司(以下简称“红豆国
际”)共同投资企业,公司与红豆国际的持股比例分别为60%、40%。最近三年,
公司与红豆国际向红豆置业提供的资金总额,公司占41.62%、红豆国际占58.38%,
同时双方分别就各自提供的资金向红豆置业收取了资金占用费。

       3、资金占用费。公司会计报表附注关联交易部分披露,子公司红豆置业本
期列支江苏红豆国际发展有限公司资金占用费 1,962.49 万元。请公司披露该项
资金往来发生的原因、金额、时间、期限、资金占用费比例、履行的审议程序
及是否已及时披露。

       回复:

       为支持红豆置业房地产业务,关联方红豆国际持续向红豆置业提供资金支持。

       2014年,红豆国际向红豆置业收取资金占用费情况如下:

                                      占当年资金占用费总额的   季末资金余额
    日期        资金占用费(万元)
                                              比例               (万元)
第 1 季度                   352.76                    17.98%          32,916.23
第 2 季度                   556.08                    28.34%          46,533.70
第 3 季度                   524.68                    26.74%          18,228.38
第 4 季度                   528.96                    26.95%          19,825.26
合计                       1,962.49                  100.00%                  -


       4、关联存款。红豆集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)为公司受
同一控股股东控制的关联方,报告期公司向财务公司偿还借款 9000 万元,向财
务公司存款发生额达 33.31 亿元。

       (1)请披露财务公司存贷款利率、公司在财务公司存款的累计天数、存款
期间的日均金额和最大金额,以及在财务公司存贷款履行的审议程序和披露情
况;
       (2)请披露在公司资产负债率达 70%、货币资金余额由 7.28 亿元下降到
1.44 亿元、公司已启动非公司发行股票募集资金 7.83 亿元用于还贷和补偿流动
资金的情况下,公司在财务公司大额存款的来源、是否将增加公司的财务压力
和风险;

       (3)财务公司自身资产负债率为 74%,其是否存在财务风险和经营风险。

    回复:

    1、公司在红豆财务存贷款利率情况

    2014年公司在红豆财务存贷款具体情况如下:

 类别       累计天数    存/贷期间日均金额(万元)    存/贷期间最大金额(万元)    平均利率
 存款             112                     6,179.01                    35,452.54       0.35%
 贷款              65                     3,190.41                    24,000.00       6.60%


    2、公司在红豆财务存贷款所履行的决策程序及信息披露情况

    2014 年 8 月 13 日,公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公
司与红豆集团财务有限公司签署暨关联交易的议案》,批准公
司与红豆财务签署《金融服务协议》,由红豆财务为公司办理资金结算业务、提
供授信融资等金融服务。

    2014年8月15日,公司及时公告了上述关联交易。

    2014年9月4日,公司2014年第四次临时股东大会审议通过了上述关联交易议
案。

    3、公司在红豆财务不存在大额存款

    2014年,公司货币资金余额由72,839.79万元下降至14,369.43万元,主要原因
为:①公司发行的5亿元7年期公司债券于2014年到期,归还公司债券本金5亿元,
②子公司红豆置业归还江苏红豆国际发展有限公司的资金往来款15,967万元,导
致银行存款减少。

    2014年,公司在红豆财务的存款日均余额为6,179.01万元,在红豆财务不存
在大额存款。
    4、红豆财务经营风险和财务风险情况

    根据红豆财务未经审计的财务报表,截至2014年12月31日,红豆财务资产总
额235,644.66万元,存款余额158,815.55万元,再贴现余额10,000万元,所有者权
益64,535.51万元;2014年,红豆财务吸收存款平均余额139,947.66万元,贷款平
均余额144,788.25万元,存放同业平均余额42,372.42万元,结算金额17,673,078.37
万元;实现营业收入9,189.11万元,净利润5,354.59万元,经营情况良好,经营风
险较小。

    红豆财务自成立以来,一直坚持“依法经营、合规经营、稳健经营”的方针,
严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营
行为,加强内部管理。自成立以来,红豆财务未发生挤提存款、到期债务不能支
付、大额贷款逾期等重大事项。2013年,江苏银监局对红豆财务的风险评价结果
为良好。因此,虽然红豆财务资产负债率较高,但财务风险较小。


三、关于财务信息披露

    1、房地产有关报表附注。请在会计报表附注中补充披露房地产有关会计政
策和明细情况:

    (1)与公司房地产业务相关的会计政策、房地产销售收入、出租收入等各
类收入的具体确认原则和方法。

    回复:

    房地产销售收入:在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方付
款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知,无正当理由
拒绝接收的,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

    物业出租收入:按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,
确认房屋出租收入的实现。

    (2)按项目名称披露开工时间、预计竣工时间、预计总投资金额、开发成
本的期初余额和期末余额。
               回复:
                             开工时       预计竣    预计总投资金
           项目名称                                                 期初余额(元)      期末余额(元)
                               间         工时间      额(万元)
     镇江市香江花城四五
                             2013.10     2016.10           20,005       46,858,721.80      60,401,801.61
     期其余组团
     镇江市江南府邸(荷
                             2010.12      2015.7           61,000      402,896,575.85    142,043,624.70
     花塘地块)
     无锡市人民路九号地
                             2010.11      2016.9          205,000      685,334,514.77    841,693,153.34
     块
     无锡红豆广场(昆达
                             2012.4      2014.12           32,045      198,769,446.65                 --
     球厂地块)
     无锡馨华苑(无锡市怀
                             2013.1      2016.12           55,000      198,093,271.05    268,512,107.98
     仁中学西侧地块)
     无锡红豆香江豪庭(锡
                             2012.8       2018.6          150,000      743,287,887.30    646,213,893.37
     东新城)—住宅用地
     无锡红豆香江豪庭(锡
                             2015.5      2017.12          150,000      195,620,054.96    207,344,106.95
     东新城)—商业用地
     无锡东港乡政府地块      2014.12     2016.12           65,000      224,060,924.13    276,577,745.35
     南京香江豪庭(江宁
                             2012.7       2014.9           70,195      542,180,653.60                 --
     D49 地块)
             合计               -            -            80,8245   3,237,102,050.11    2,442,786,433.30

               (3)披露开发产品的项目名称、竣工时间、期初余额、本期增减额和期末
          余额。

               回复:
                           竣工时                       本期增加金额        本期减少金额
       项目名称                       期初余额(元)                                           期末余额(元)
                             间                           (元)              (元)
无锡市红豆花园一二期       2004.9        5,122,928.25                  -         112,573.81       5,010,354.44
无锡市红豆花园 A 区        2010.9        2,246,321.59                  -                   -      2,246,321.59
无锡市红豆国际广场(道
                           2010.4       55,483,589.25                  -                   -     55,483,589.25
长巷地块)
无锡东湖塘宜东苑(原尚
                           2013.8       23,856,592.74                  -       8,749,819.24      15,106,773.50
东苑)

无锡红豆广场(苏家塘)    2013.12      237,169,438.97                  -      34,741,317.77     202,428,121.20

无锡红豆广场(昆达球
                          2014.12                   -    431,457,818.11      198,517,469.63     232,940,348.48
厂)
无锡市人民路 9 号(九棉
                          2014.12      436,608,933.08     -82,066,581.33     141,095,549.24     213,446,802.51
地块)
镇江市江南府邸(荷花塘
                           2013.12        27,253,157.86          369,308,545.94      190,545,227.03       206,016,476.77
地块)
镇江市香江花城             2005.9           3,355,254.26                       -         525,737.87         2,829,516.39
南京香江豪庭               2014.1                      -         701,360,189.13      585,310,288.14       116,049,900.99
无锡香江豪庭-住宅          2014.12                     -         310,313,249.01      182,630,174.33       127,683,074.68
         合计                  -         791,096,216.00        1,730,373,220.86    1,342,228,157.06     1,179,241,279.80

                 (4)披露预收账款项目中的预售房产收款的项目名称、期初余额、本期增
         减额和期末余额。

                 回复:
                                                      本期增加金额            本期减少金额
           项目名称                期初余额(元)                                                 期末余额(元)
                                                          (元)                (元)
    镇江市香江花城                    5,745,537.00          23,119,367.00                    -      28,864,904.00
    镇江市江南府邸(荷花塘)        274,781,998.00          98,198,134.90     244,630,996.90       128,349,136.00
    无锡红豆广场(苏家塘)           26,860,725.32          58,968,368.72      51,409,049.00        34,420,045.04
    无锡红豆广场(昆达球厂)        413,190,418.00          55,522,977.00     239,293,273.00       229,420,122.00
    无锡馨华苑                      106,573,993.00          63,539,722.00                    -     170,113,715.00
    无锡东港乡政府地块                            -         10,420,897.00                    -      10,420,897.00
    无锡市红豆人民路九号             16,151,789.00         263,428,021.00     150,792,459.40       128,787,350.60
    南京红豆香江豪庭                432,071,749.00         217,886,850.00     649,606,199.00            352,400.00
    无锡红豆香江豪庭                274,135,580.00          97,692,945.00     231,624,901.00       140,203,624.00
                合计               1,549,511,789.32        888,777,282.62    1,567,356,878.30      870,932,193.64

                 2、货币资金。请披露货币资金余额由 7.28 亿元下降至 1.44 亿元的原因。

                 回复:

                 2014 年,公司货币资金余额由 72,839.79 万元下降至 14,369.43 万元,主要
         原因为:①公司发行的 5 亿元 7 年期公司债券于 2014 年到期,归还公司债券本
         金 5 亿元;②子公司红豆置业归还江苏红豆国际发展有限公司的资金往来款
         15,967 万元,导致银行存款减少。

                 3、往来款前五名。请公司补充披露应收账款、预付账款期末余额前五名的
         欠款单位与公司之间是否存在关联关系,以及账龄情况。

                 回复:
        应收账款金额前五名单位情况:
                       单位名称                       是否关联方            金额(元)           年限
    无锡红豆居家服饰有限公司          是         14,662,777.63    1 年以内
              客户 1                  否         13,011,000.00    1 年以内
              客户 2                  否         13,001,603.75    1 年以内
    江苏红豆国际发展有限公司          是          9,245,467.73    1 年以内
              客户 3                  否          5,450,063.00    1 年以内
               合计                   --         55,370,912.11           --


预付款项金额前五名单位情况:
            单位名称              是否关联方   金额(元)         时间
              客户 1                  否        3,950,000.00     1 年以内
              客户 2                  否        3,482,646.73     1 年以内
              客户 3                  否        2,530,000.00     1 年以内
              客户 4                  否        2,300,000.00     1 年以内
              客户 5                  否        2,200,000.00     1 年以内
               合计                   --       14,462,646.73        --

        4、销售收入的确认。请公司补充披露服装等产品在不同销售方式或销售渠
 道下的销售收入确认原则和方法。

     回复:

     (1)销售商品收入

     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与
 所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成
 本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

     公司通过加盟店销售的商品,以收到加盟店委托代销清单后,再确认销售收
 入。

     公司通过直营店销售的商品,以收到货款并将商品交付给消费者时确认销售
 收入。

     公司职业装销售,是根据订单完成生产,将服装发送移交给客户,并经客户
 验收合格时确认销售收入。

     (2)让渡资产使用权收入

     与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

    ①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    本公司确认让渡资产使用权收入的依据

    租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如
果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金
额能够可靠计量的,也确认为收入。

    5、退换货政策。请公司补充披露退换货政策和会计处理方法。

    回复:

    公司除质量问题产品外,一般无退换货情况,如有产品质量问题的,在收到
对方单位主管税务部门开具的退货证明及退回的货品时,确认退货并进行红冲销
售收入处理。

    6、营业收入。公司 2014 年第四季度营业收入和营业利润分别占全年的 49%
和 60%,请披露公司业务是否存在季节特点,第四季度销售比重较大的原因。

    回复:

    公司 2014 年第四季度营业收入和营业利润分别占全年的 49%和 60%,主要
原因如下:

    1、红豆置业南京红豆香江豪庭、镇江江南府邸一期、无锡红豆香江豪庭等
房地产项目主要在第四季度进行了交付,实现销售收入 9.37 亿元,占 2014 年房
地产销售收入的比例为 55.77%。2014 年公司房地产四季度收入占比较高,主要
是由于房地产项目开发和交付周期所致,不存在季节性特点。

    2、公司服装业务第四季度主要销售秋冬季产品,相对于春夏产品来说,秋
冬季产品价值更高,因此第四季度实现销售收入 3.42 亿元,占全年销售收入 9.79
亿元的比例为 34.99%,但公司春、夏、秋、冬均有产品销售,因此不存在季节
性特点。
    综上所述,2014 年四季度公司营业收入占比较高,同理,第四季度营业利
润占比也较高。

    特此公告。




                                       江苏红豆实业股份有限公司董事会

                                              2015 年 4 月 3 日

(责任编辑:admin)
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