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四川明星电力股份有限公司2013年度审计报告

时间:2018-04-04 02:15来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
四川明星电力股份有限公司2013年度财务报表附注 四川明星电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 四川明星电力股份有限

四川明星电力股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注


                           四川明星电力股份有限公司
                             2013 年度财务报表附注
                     (除特别说明外,金额单位为人民币元)


       一、公司基本情况
       四川明星电力股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是1988年3月经四
川省遂宁市人民政府批准进行股份制试点,由遂宁电力公司于1988年4月发起设立的股
份有限公司。1988年5月,经中国人民银行遂宁市分行批准,本公司向社会公开发行股
票2,900万元。1993年12月31日,经国家体制改革委员会[体改生(1993)269号]批准,
本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997年6月27日,经中国证监会[证监发字
(1997)359号]批准,本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。
       公司注册地为中华人民共和国四川省遂宁市。经四川省工商行政管理局核准登记,
企业法人营业执照注册号:510000000002960。本公司总部位于四川省遂宁市开发区
明月路88号。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事电力及自来水的生产和供应,
提供送变电工程、供水工程的施工及设备安装劳务,属电力及自来水的生产和供应行
业。
       1999年4月6日,经中国证监会[证监公司字(1999) 8号]批准,本公司实施1997年度
股东大会决议通过的增资配股方案,以1997年12月31日总股本86,552,480股为基数,
按10:3比例向全体股东配售股份,共计配股16,615,140股(国家股股东放弃认购
4,261,212股,法人股股东放弃认购5,089,392股),总股本由配股前(1998年末)的
129,828,720股增至146,443,860股。
       2001年7月,经中国证监会[证监公司字(2001)60号]批准,本公司实施2000年度股
东大会决议通过的2001年增资配股方案,以2000年末总股本146,443,860股为基数,
按10:3比例向全体股东配售股份,共计配股23,361,507股(国家股股东放弃认购
12,937,563股,法人股股东放弃认购7,634,088股),总股本增至169,805,367股。
       2004 年 6 月,本公司实施 2003 年度的利润分配方案,即以 2003 年 12 月 31 日
股本总额 169,805,367 股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,用资
本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股,总股本增至 203,766,500 股。
       2005 年 7 月 18 日,本公司实施 2004 年度的利润分配方案,即以 2004 年 12 月
31 日股本总额 203,766,500 股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,
用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,总股本增至 264,896,450 股。
       2007年2月,本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有限公司股
权分置方案的通知》的批复实施股权分置改革,即以当时流通股份148,206,318为基础,
全体非流通股股东向方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东同比例送股,使流



四川明星电力股份有限公司                                    2013 年度财务报表附注


通股股东每10股获得非流通股股东送出的1股股份,同时以资本公积金向全体流通股股
东定向转增股本,流通股股东获得每10股转增4股的股份。股权分置改革后,公司总股
本增至324,178,977股。
       截至2013年12月31日,本公司累计发行股本总数324,178,977股,详见本附注七、
28。
       本公司经营范围为:电力、热力的生产、供应;送变电工程的施工及设备的安装;
项目投资;研究、生产光电产品;技术服务;商品批发与零售,进出口业务(以上项
目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。
      本公司的控股股东为国网四川省电力公司,最终控制人为国务院国有资产监督管理
委员会。
       本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。
       本公司的子公司为:
序号                        子公司全称                 本附注简称      控股类型
 1      遂宁市明星自来水有限公司                      明星自来水公司     全资
 2      四川明星遂宁宾馆有限公司                       遂宁宾馆公司      全资
 3      遂宁市明星酒店有限公司                         明星酒店公司      全资
 4      四川明星万达房地产开发有限公司                 万达房产公司      全资
 5      遂宁市明星电力工程设计有限公司                 电力设计公司      全资
 6      遂宁市明星水务设计有限公司                     水务设计公司      全资
 7      遂宁市明星电气工程有限公司                     电气工程公司      全资
 8      四川明星水电建设有限公司                       水电建设公司      控股
 9      陕西省金盾公路建设投资有限公司                 陕西金盾公司      控股
 10     新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司               新疆诺尔公司      控股
 11     四川汇明矿业有限公司                           汇明矿业公司      控股
 12     四川启翱电力线缆有限公司                       启翱线缆公司      控股
 13     甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司         华龙水电公司      控股
 14     甘孜州奥深达润神矿业有限公司                   甘孜润神公司      全资



       二、财务报表的编制基础
       本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。



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    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。


    三、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及
本集团 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。


    四、主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得



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对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分
确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理;不属于
“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则



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    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、9“长期股权投资”或
本附注四、6“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此



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影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、9、(2)
④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
       5、现金及现金等价物的确定标准
       本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
       6、金融工具
       (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
       (2)金融资产的分类、确认和计量
       以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损
益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
       ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主
要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观



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证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
       ② 持有至到期投资
       是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
       持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
       ③ 贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       ④ 可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融



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资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除
已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。



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       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
       本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
       (5)金融负债的分类和计量
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。
       ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
       ② 其他金融负债
       与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
       ③ 财务担保合同
       不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。



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    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (8)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
    7、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信



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用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
     不同组合的确定依据:
              项目                                     确定组合的依据
 账龄                            账龄的长短
 本集团内各企业之间              构成控制,从而控制其产生和偿付债权债务的经济行为。
 个别认定

     个别认定法仅适用于某些极少数款项。某些个别款项可收回程度因明显有别于其
他款项,而使其产生坏账准备的可能程度亦与其他款项明显不同,但该个别款项又不
适用于单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
情形。
     B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
     按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
     不同组合计提坏账准备的计提方法:
            项       目                                   计提方法
 账龄                            账龄分析法
 本集团内各企业之间              (通常)不计提
 个别认定                        个别认定

     a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
             账     龄              应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                      0.5                           0.5
1-2 年                                             5
2-3 年                                         20
3 年以上                                       40

     b. 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
            组合名称                应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
本集团内各企业之间                      (通常)不计提                  (通常)不计提

     c. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
         组合名称           应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
个别认定                           不适用                单独测试未发生减值的,不计提。



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    ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备。单独进行减值测试的非重大应收款项包括:应收关联
方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
    8、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、工程施工、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    9、长期股权投资
    (1)投资成本的确定



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    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期
损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——



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资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯
调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法



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    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    10、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
               类别           折旧年限(年)   残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物                      18-45             5              2.11-5.28
机器设备                          10-40             5              2.38-9.50
运输设备                             10             5                9.50
其他设备                             5-40           5             2.38-19.00

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
    (4)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    11、在建工程



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    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
    12、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开
始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    13、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿



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命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    本集团的无形资产主要为土地使用权、探矿权、采矿权。土地使用权自可供使用
时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采
用直线法摊销。鉴于探矿权的经济利益必须通过探明的经济可采储量得以实现,通常
在取得探矿权时,不予摊销。待发现经济可采储量形成地质结果后,连同其他勘探开
发支出一并转入采矿权成本。采矿权按产量法摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
    14、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    15、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格



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确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    16、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    17、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    本集团商品销售收入主要为电力和自来水供应收入,收入确认的具体时点为按抄
见表量录入营销系统经其(自动)计算出收入金额时。



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    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②
与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本
不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
    18、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关



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的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没
有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确
认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费
用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差



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异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    20、租赁
    本集团报告期内仅开展少量经营租赁业务,无融资租赁业务。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。



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       21、持有待售资产
       若本集团已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商
誉。
       某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之
日的可收回金额。
       22、职工薪酬
       本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
       本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
       职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
       23、主要会计政策、会计估计的变更
       (1)会计政策变更
       本集团本报告年度无会计政策变更。
       (2)会计估计变更
       本集团本报告年度无会计估计变更。
       24、前期会计差错更正
       本集团本报告年度无前期会计差错更正。
       25、重大会计判断和估计
       本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无



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法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)收入确认——建造合同
    在建造合同结果可以可靠估计时,本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、17、“收入确认方法”所述方法进行确认
的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
    在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可
回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
    (2)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账



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面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    本公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断,预计 2011-2020 年
间,本公司和子公司明星自来水公司的所得税率仍可减按 15%执行。详见附注五、2“税
收优惠及批文”。
    (8)预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且



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履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。


    五、税项
    1、主要税种及税率
             税种                                具体税率情况
                            按应税收入的17%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
                            额后的差额计缴。销售自来水的增值税按照应税收入的6%计缴。
营业税                      按实际缴纳的流转税的3%、5%计缴。
城市维护建设税              按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税                  按应纳税所得额的15%(附注五、2)、25%计缴。

    2、税收优惠及批文
    本公司和子公司明星自来水公司按照《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
(财税[2001]202 号)的规定,企业所得税税率减按 15%执行,该项税收优惠政策已于
2010 年 12 月 31 日到期。
    根据《财政部、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》(财税[2011]58 号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号),2011 年至 2020 年,符合条
件的西部企业各年度企业所得税税率减按 15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》
公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005 年版)》、《产业结构调整指导目录
(2011 年版)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和《中西部地区优势产业目
录(2008 年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照 15%税率缴纳。
    本公司符合《产业结构调整指导目录(2005 年版)》、《产业结构调整指导目录
(2011 年版)》列举的“第一类 鼓励类”之“水力发电”范围,预计 2011-2020 年间
企业所得税率仍减按 15%缴纳。遂宁市明星自来水有限公司符合《产业结构调整指导
目录(2005 年版)》、《产业结构调整指导目录(2011 年版)》列举的“第一类 鼓励类”
之“城镇供排水管网工程、供水水源及净水厂工程”范围,预计 2011-2020 年间企业
所得税率仍减按 15%缴纳。
    本公司和明星自来水公司 2012 年度企业所得税享受西部大开发优惠政策已获主管
税务机关批复同意,预计 2013-2020 年间企业所得税仍可享受西部大开发优惠政策,
故 2013 年度暂按 15%税率计缴企业所得税。


    六、企业合并及合并财务报表


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    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                   金额单位:人民币万元
                                                                                           实质上构成
 子公司      注册 业务      注册       经营        企业     法人     组织机       年末实际 对子公司净
 全称          地 性质      资本       范围        类型     代表     构代码         出资额 投资的其他
                                                                                           项目余额
明星自来                                   法人
         遂宁 供水       1,110.00 自来水                    汪涛    20615230-9      1,923.03
水公司                                     独资
遂宁宾馆                            住宿   法人
         成都 酒店         200.00 餐饮                     蒋武全   63319522-3      1,615.99
公司                                       独资
明星酒店                          酒店餐饮 法人
         遂宁 酒店       6,000.00 商务                     宋月红   74227468-4      5,722.07
公司                                       独资
                                  叁级房地
万达房产      房产                         法人
         遂宁              800.00 产开发建 独资            舒朝晖   20615951-9       662.52
公司          开发
                                    设
                                  电力工程
电力设计      工程                         法人
         遂宁              100.00 勘察设计 独资             许强    12888144-8        99.52
公司          设计
                                  及咨询
水务设计      工程                给排水工 法人
         遂宁               50.00 程设计 独资              闵光洋   78913067-X       170.00
公司          设计
                                  送变电工
电气工程      工程                         法人
         遂宁            1,200.00 程线路安 独资            周世海   90617153-5      1,238.72
公司          施工
                                  装维修
                                  水利水电
水电建设      工程                         有限
         遂宁            3,068.00 工程建设 公司             石峰    71755731-6      2,442.00
公司          施工
                                    安装
(续)
                                                                   从母公司股东权益冲
                                                                   减子公司少数股东分
                                                    少数股东权益中
                持股比例 表决权比例 是否合 少数股东                担的本年亏损超过少
 子公司全称                                         用于冲减少数股                    注释
                (%)      (%) 并报表 权益                       数股东在该子公司年
                                                      东损益的金额
                                                                   初股东权益中所享有
                                                                       份额后的余额
明星自来水
                   100.00          100.00     是
公司
遂宁宾馆公司       100.00          100.00     是
明星酒店公司       100.00          100.00     是
万达房产公司       100.00          100.00     是
电力设计公司       100.00          100.00     是
水务设计公司       100.00          100.00     是
电气工程公司       100.00          100.00     是
水电建设公司        79.60           79.60     是          202.37

    2、非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                   金额单位:人民币万元



 四川明星电力股份有限公司                                                      2013 年度财务报表附注


                                                                                      实质上构成对子公
 子公司 注册 业务      注册    经营    企业   法人         组织机        年末实际
                                                                                      司净投资的其他项
   全称   地 性质      资本    范围    类型   代表         构代码        出资额
                                                                                            目余额
陕西金                         矿业    有限
          西安 矿业 4,100.00                蒋青           713574215       6,649.73
盾公司                       投资等    公司
新疆诺    乌鲁                 矿业    有限
               矿业   100.00 投资           杨波           792296398         60.00
尔公司    木齐                         公司
汇明矿                         矿产    有限
          成都 矿业 1,000.00                蒋青           665312658       1,379.88
业公司                       品销售    公司
启翱线                         电力
               电力                    有限
缆公司    绵阳        200.00 线缆销         蒲春雨         795849189        102.00
               线缆                    公司
                               售
华龙水                         水力    有限
          康定 发电 4,000.00                陈华祥         76233082-3      2,208.00
电公司                         发电    公司
甘孜润                       矿产品    有限
          甘孜 矿业 1,200.00                付汉文         660297073       1,100.00
神公司                         销售    公司
     (续)
                                                  少数股东权 从母公司股东权益冲减子
                                                  益中用于冲 公司少数股东分担的本年
                  持股比例 表决权 是否合 少数股东
  子公司全称                                      减少数股 亏损超过少数股东在该子 注释
                  (%) 比例(%)并报表 权益
                                                  东损益的 公司年初股东权益中所享
                                                    金额         有份额后的余额
 陕西金盾公司        75.00     75.00   是       1,948.19
 新疆诺尔公司        60.00     60.00   是        -164.67
 汇明矿业公司        60.00     60.00   是        295.75
 启翱线缆公司        51.00     51.00   是         -18.25
 华龙水电公司        46.00     60.00   是        892.22
  甘孜润神公司      100.00    100.00   是

     3、本报告期合并范围未发生变更。


     七、合并财务报表项目注释
     以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2013 年 1
月 1 日,年末指 2013 年 12 月 31 日,本年指 2013 年度,上年指 2012 年度。
     1、货币资金
                                 年末数                                          年初数
     项      目
                   外币金额   折算率        人民币金额         外币金额       折算率       人民币金额

库存现金:                                         13,121.00                                     10,000.00
    -人民币           —        —                 13,121.00        —           —              10,000.00
银行存款:                                    285,238,605.71                                189,328,448.29
    -人民币           —        —            285,238,605.71        —           —         189,328,448.29



 四川明星电力股份有限公司                                                            2013 年度财务报表附注


                                       年末数                                            年初数
    项     目
                          外币金额   折算率         人民币金额          外币金额    折算率        人民币金额

其他货币资金:
       -人民币                 —     —                                   —            —
       合    计                                       285,251,726.71                               189,338,448.29

    注:年末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
款项。
    2、应收票据
        (1)应收票据分类
                    种    类                             年末数                               年初数
银行承兑汇票                                                                                           1,200,000.00
商业承兑汇票
                    合    计                                                                           1,200,000.00

        (2)年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
    无。
        (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况(金额最大的前五项)
    无。
        (4)年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)
    无。
    3、应收账款
        (1)应收账款按种类列示
                                                                          年末数
                 种      类                          账面余额                             坏账准备
                                              金额           比例(%)             金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                   —                 —                —                    —
账龄                                          2,799,911.84             86.86        120,798.80                   4.31
组合小计                                      2,799,911.84             86.86        120,798.80                   4.31
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款                               423,702.21              13.14        423,702.21                 100.00

                 合      计                   3,223,614.05         100.00           544,501.01                  16.89

(续)





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                                                                                 年初数
               种    类                                   账面余额                                      坏账准备
                                                   金额            比例(%)                 金额                比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                        —                  —                        —                 —
账龄                                               2,819,699.59               83.73                55,609.44                1.97
组合小计                                           2,819,699.59               83.73                55,609.44                1.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款                                    547,930.39                16.27               547,930.39              100.00

               合    计                            3,367,629.98              100.00               603,539.83               17.92

        (2)应收账款按账龄列示
                                         年末数                                                        年初数
   项    目
                               金额                      比例(%)                       金额                    比例(%)
1 年以内                           2,170,723.06                      67.34                 2,240,889.86                    66.54
1至2年                                121,525.00                      3.77                   534,625.42                    15.88
2至3年                                507,663.78                     15.75
3 年以上                              423,702.21                     13.14                   592,114.70                    17.58
   合    计                        3,223,614.05                    100.00                  3,367,629.98                   100.00

        (3)坏账准备的计提情况
        ① 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                          年末数                                                       年初数
   账    龄                      账面余额                                               账面余额
                                                            坏账准备                                               坏账准备
                          金额          比例(%)                                 金额            比例(%)
1 年以内                 2,170,723.06          77.53           13,189.79        2,240,889.86             79.47        11,204.45
1至2年                    121,525.00               4.34           6,076.25       534,625.42              18.96        26,731.27
2至3年                    507,663.78           18.13          101,532.76
3 年以上                                                                              44,184.31           1.57        17,673.72
   合    计              2,799,911.84         100.00          120,798.80        2,819,699.59            100.00        55,609.44

        ② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
         应收账款内容                    账面余额          计提比例(%)          坏账准备(%)              计提理由
                                                                                                   账龄较长,长期无联系,
江油宏发耐磨合金厂                            3,219.53              3,219.53                100.00 收回可能性小。
                                                                                                   账龄较长,收回可能性
四川明星药业有限责任公司                    420,482.68            420,482.68                100.00 小。

              合    计                      423,702.21            423,702.21


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        (4)本年转回或收回情况
    无。
        (5)报告期实际核销的应收账款情况
    单位名称             应收账款性质               核销金额          核销原因     是否因关联交易产生
广元东河热电发展有限公                                                  法院判决对方单
司工业硅厂                   工业硅采购款                     124,228.18 位不用支付            否

           合   计                                            124,228.18

        (6)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                               年末数                                      年初数
    单位名称
                                   金额             计提坏账金额                金额               计提坏账金额
国网四川省电力公司                    97,783.43                    488.92
         合     计                    97,783.43                    488.92

        (7)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                   占应收账款总额
                单位名称                与本集团关系              金额            年限
                                                                                                     的比例(%)
遂宁市广天电子有限公司                    非关联方               907,181.60    1 年以内                      28.14
四川明星药业有限责任公司                  非关联方               420,482.68    3 年以上                      13.04
大唐乡城唐电水电开发有限公司              非关联方               409,356.85      2-3 年                      12.70
中国共产主义青年团遂宁市委员会            非关联方               306,363.80 1 年以内、1-2 年                  9.50
遂宁市富源实业有限公司                    非关联方               200,000.00      1-2 年                       6.20
                 合   计                                       2,243,384.93                                  69.58

        (8)应收关联方账款情况
    详见本附注八、7 关联方应收应付款项。
        (9)根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
    无。
        (10)以应收账款为标的进行资产证券化的,继续涉入形成的资产、负债金额
    无。
    4、预付款项
        (1)预付款项按账龄列示
                                     年末数                                               年初数
   账    龄
                           金额                   比例(%)                   金额                  比例(%)
1 年以内                     14,477,210.99                       67.14         27,691,814.55                 74.22
1至2年                        5,370,947.19                       24.91          3,181,381.85                  8.53
2至3年                        1,016,713.66                        4.71          4,897,415.63                 13.12
3 年以上                          699,303.34                      3.24          1,540,290.00                  4.13


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                                      年末数                                                 年初数
   账    龄
                              金额                 比例(%)                       金额                比例(%)
   合    计                     21,564,175.18                   100.00              37,310,902.03             100.00

        (2)账龄超过 1 年且金额重大的预付款项

                   单位名称                       与本集团关系                 金额        预付时间    未结算原因

唐庆国(金家物流园工程)                          工程项目劳务提供方            775,679.14 2012 年 工程未完工结算
都江堰灌区续建配套节水工程                      工程项目劳务提供方            581,945.00 2012 年 工程未完工结算
赵银(天台山旅游公路项目)                        工程项目劳务提供方            380,000.00 2012 年 工程未完工结算
周汉明(S304 线蓬溪段沥青路工程)               工程项目劳务提供方            355,400.00 2012 年 工程未完工结算
老池 35KV 变电站新建项目                        工程项目劳务提供方            320,000.00 2012 年 工程未完工结算
                   合    计                                                 2,413,024.14

        (3)预付款项金额的前五名单位情况

           单位名称                  与本集团关系               金额         预付时间            未结算原因
                                     工程项目劳务
赵银(天台山旅游公路项目)                 提供方           2,225,791.00        2013 年      工程项目尚未完工
许继电气股份有限公司                     供应商           1,245,220.00        2013 年      尚未收到货物
杨继兵(物流港中石油高压线            工程项目劳务
路恢复工程)                              提供方           1,080,200.00        2013 年      工程项目尚未完工

国网四川省电力公司遂宁公司               供应商                924,682.00     2013 年      预付大网电费,尚未结算。
                                     工程项目劳务
唐文利                                   提供方                904,800.00     2013 年      尚未办理完毕结算手续
              合    计                                    6,380,693.00

        (4)报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    详见本附注八、7 关联方应收应付款项。
    5、其他应收款
        (1)其他应收款按种类列示
                                                                               年末数
               种       类                             账面余额                                坏账准备
                                                金额            比例(%)               金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款                               285,235,682.35                89.14        276,348,598.16           96.88

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄                                        30,707,681.36                   9.60        5,287,085.80           17.22
个别认定
组合小计                                    30,707,681.36                   9.60        5,287,085.80           17.22



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                                                                           年末数
              种   类                              账面余额                                  坏账准备
                                            金额            比例(%)                金额            比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款                            4,035,734.94                1.26         4,035,734.94           100.00

              合   计                  319,979,098.65                 100.00        285,671,418.9            89.28

(续)
                                                                           年初数
              种   类                              账面余额                                  坏账准备
                                            金额            比例(%)                金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款                           270,413,449.55                  86.34       270,413,449.55           100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄                                    37,965,933.01                  12.12         7,867,046.58            20.72
个别认定                                     823,947.18                 0.27
组合小计                                38,789,880.19                  12.39         7,867,046.58            20.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款                            3,977,767.95                1.27         3,977,767.95           100.00

              合   计                  313,181,097.69                 100.00       282,258,264.08            90.13

        (2)其他应收款按账龄列示
                                  年末数                                                   年初数
   项    目
                          金额                 比例(%)                         金额               比例(%)
1 年以内                    16,030,592.87                      5.01                6,943,405.33               2.22
1至2年                       3,865,885.81                      1.21                3,614,838.36               1.15
2至3年                       1,918,544.57                      0.60               18,985,185.26               6.06
3 年以上                   298,164,075.40                     93.18              283,637,668.74              90.57
   合    计                319,979,098.65                    100.00              313,181,097.69             100.00

        (3)坏账准备的计提情况
        ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
         其他应收款内容               账面金额             坏账准备            计提比例(%)             理由
                                                                                                 明伦案件遗留,全
香港力亿有限公司                   102,310,434.21      102,310,434.21                   100.00   额计提。
                                                                                                 明伦案件遗留,全
中安经贸发展有限责任公司           100,929,154.00      100,929,154.00                   100.00   额计提。
                                                                                                 明伦案件遗留,全
天津杰超进出口贸易有限公司           40,746,045.00         40,746,045.00                100.00   额计提。
                                                                                                 明伦案件遗留,全
遂宁市电力物资公司                   23,142,763.22         23,142,763.22                100.00   额计提。


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          其他应收款内容                        账面金额             坏账准备         计提比例(%)              理由
                                                                                                         承租经营借款,短
四川启明星电力线缆有限公司                     15,836,393.60         6,949,309.41               43.88    期内全额收回较
                                                                                                         困难。
                                                                                                         工程审减,已无法
陈光全                                          2,270,892.32         2,270,892.32              100.00    收回。
                  合     计                   285,235,682.35      276,348,598.16

        ② 按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                年末数                                              年初数
    账     龄                     账面余额                                           账面余额
                                                                坏账准备                                            坏账准备
                                 金额         比例(%)                               金额          比例(%)
1 年以内                      15,131,492.12         49.28         73,100.05          6,943,405.33         18.29       34,717.03
1至2年                         2,863,571.28            9.33      143,178.56          2,941,412.63            7.75    147,070.63
2至3年                           71,200.00             0.23       14,240.00         17,735,935.54         46.72 3,547,187.12
3 年以上                      12,641,417.96         41.16       5,056,567.19        10,345,179.51         27.24 4,138,071.80
    合     计             30,707,681.36        100.00       5,287,085.80        37,965,933.01        100.00 7,867,046.58

        ③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
       其他应收款内容                 账面余额           计提比例(%)            坏账准备                  计提理由
李惠民                                   646,626.36                  100.00          646,626.36 工程审减,已无法收回。
王兴太                                   635,518.35                  100.00          635,518.35 工程审减,已无法收回。
王建国                                   626,235.11                  100.00           626,235.11 工程审减,已无法收回。
四川东蓝星环保科技公司                   477,208.00                  100.00          477,208.00 账龄较长,无法收回。
狮子坪电站(王小平)                       470,762.89                  100.00          470,762.89 账龄较长,无法收回。
大渡河硅业公司                           459,616.00                  100.00          459,616.00 账龄较长,无法收回。
杨平                                     342,940.67                  100.00          342,940.67 工程审减,已无法收回。
其他多项小计                             376,827.56                  100.00          376,827.56 账龄较长,无法收回。
             合     计                  4,035,734.94                                4,035,734.94

        (4)本年转回或收回情况
                                                                                      转回或收回前
                                                              确定原坏账准备
       应收账款内容               转回或收回原因                                      累计已计提坏        转回或收回金额
                                                                  的依据
                                                                                        账准备金额
石棉县大渡河工业硅厂 本期部份收回                       预计收回可能性较小                1,014,160.80               500,000.00
          合      计                                                                      1,014,160.80               500,000.00

        (5)报告期实际核销的其他应收款情况
          单位名称                  其他应收款性质             核销金额             核销原因         是否因关联交易产生


 四川明星电力股份有限公司                                                             2013 年度财务报表附注


         单位名称         其他应收款性质         核销金额        核销原因               是否因关联交易产生
                                                               法院判决对方
临漳县金恒碳素有限公司        保证金                165,415.83 单位不用支付                      否

          合    计                                  165,415.83

     (6)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情

                                       年末数                                           年初数
      单位名称
                             金额               计提坏账金额                 金额            计提坏账金额
国网四川省电力公司            1,899,662.00                 60,542.18         1,891,727.63                9,458.64
         合    计             1,899,662.00                 60,542.18         1,891,727.63                9,458.64

      (7)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                             占其他应收款总
              单位名称           与本集团关系                  金额              年限
                                                                                             额的比例(%)
香港力亿有限公司                明伦集团关联方            102,310,434.21      5 年以上                     31.97
中安经贸发展有限责任公司        明伦集团关联方            100,929,154.00      5 年以上                     31.54
天津杰超进出口贸易有限公司      明伦集团关联方             40,746,045.00      5 年以上                     12.73
遂宁市电力物资公司              非关联方                   23,142,763.22      5 年以上                      7.23
四川启明星电力线缆有限公司      非关联方                   15,836,393.60    主要为 3-4 年                   4.95
               合    计                                   282,964,790.03                                   88.42

      (8)应收关联方账款情况
     详见本附注八、7 关联方应收应付款项。
     (9)根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况
     无
     (10)以其他应收款为标的进行资产证券化的,继续涉入形成的资产、负债金额
     无
     6、存货
      (1)存货分类
                                                                年末数
         项     目
                                 账面余额                        跌价准备                    账面价值
原材料                                 31,088,279.86                                             31,088,279.86
库存商品                                     313,616.31                                               313,616.31
生产成本(工程施工)                   68,546,060.49                   2,753,036.63              65,793,023.86
         合     计                     99,947,956.66                   2,753,036.63              97,194,920.03

     (续)




 四川明星电力股份有限公司                                                                2013 年度财务报表附注


                                                                   年初数
           项       目
                                    账面余额                        跌价准备                       账面价值
原材料                                       29,693,494.97              1,022,240.38                  28,671,254.59
库存商品
生产成本(工程施工)                         37,957,292.50                   20,495.60                37,936,796.90
           合      计                        67,650,787.47              1,042,735.98                  66,608,051.49

     (2)存货跌价准备变动情况
                                                                             本年减少数
         项         目            年初数         本年计提数                                                 年末数
                                                                     转回数               转销数
原材料                            1,022,240.38                                             1,022,240.38
库存商品
生产成本(工程施工)                20,495.60      2,753,036.63                              20,495.60 2,753,036.63
         合         计            1,042,735.98     2,753,036.63                            1,042,735.98 2,753,036.63

     (3)存货跌价准备计提和转回原因
                                                                  本年转回存货跌           本年转回金额占该项
           项      目          计提存货跌价准备的依据
                                                                    价准备的原因           存货年末余额的比例
 原材料                       长时间积压,使用价值下降。

 库存商品
 生产成本(工程施工)                注

     注:子公司水电建设公司承建的西藏自治区八宿县拥乡水电站工程,因道路不通
畅等原因导致电站建设长期停工。根据四川金信工程造价师事务所的造价预算,该项
工程造价成本已高于合同金额。水电建设公司将已发生的工程施工成本全额计提存货
跌价准备。
     (4)存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。
     (5)本集团年末无用于债务担保的存货。
     7、长期股权投资
     (1)长期股权投资分类
              项         目               年初数             本年增加           本年减少                  年末数
 对合营企业投资                       169,477,370.18         22,103,826.97      19,310,052.19        172,271,144.96
 对联营企业投资                           11,326,453.74                          11,326,453.74
 其他股权投资                             86,089,249.18                         27,734,600.00         58,354,649.18
 减:长期股权投资减值准备                 46,659,338.44                                               46,659,338.44
              合         计           220,233,734.66         22,103,826.97      58,371,105.93        183,966,455.70

     (2)长期股权投资明细情况


 四川明星电力股份有限公司                                                    2013 年度财务报表附注


            被投资单位         核算方法      投资成本          年初数        增减变动          年末数
四川华润万通燃气股份有限公司 权益法        109,072,100.00 169,477,370.18     2,793,774.78 172,271,144.96
成都市兴网传媒彭州网络有限责
任公司                       权益法          7,662,825.29 11,326,453.74 -11,326,453.74

深圳市明星综合商社有限公司     成本法      150,000,000.00 57,254,649.18                       57,254,649.18
华西证券有限责任公司         成本法         27,734,600.00 27,734,600.00 -27,734,600.00
遂宁市丰发现代农业融资担保有
限公司                       成本法          1,100,000.00     1,100,000.00                     1,100,000.00

             合   计                                        266,893,073.10 -36,267,278.96 230,625,794.14

       (续)
             在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
                                                                      本年计提减 本年现金
  被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
                                                                        值准备      红利
             比例(%) 例(%)             致的说明
四川华润万通
燃气股份有限     49.43        50.00 被投资单位章程约定                          19,310,052.19
公司
成都市兴网传
媒彭州网络有
限责任公司
                                     明伦案件遗留,长期
深圳市明星综
                                     未经营。因无法联系
合商社有限公     75.00               其少数股东,无法清 46,659,338.44

                                     算。
华西证券有限
责任公司                                                                         3,925,317.55
遂宁市丰发现
代农业融资担       1.09         1.09                                                29,700.00
保有限公司
  合    计                                                      46,659,338.44                 23,265,069.74

       (3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金的能力受到限制                                                    当期累计未确认的
                                               受到限制的原因
    的长期股权投资项目                                                              损失金额
深圳市明星综合商社有限公司            实际未开展业务,处于待清算状态。
       (4)未确认的投资损失的详细情况
       无
       (5)对合营企业投资和联营企业投资(金额单位:人民币万元)
       合营企业情况
                                                                                      本企业在被
                                                                              本企业
                                                                                      投资单位表
被投资单位名称 企业类型      注册地      法人代表    业务性质        注册资本 持股比
                                                                                        决权比例
                                                                              例(%)
                                                                                          (%)
四川华润万通燃 股份有限
气股份有限公司   公司        遂宁市       袁和平     燃气销售           12,242.34     49.43          50.00



 四川明星电力股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注


     (续)
                   年末资产              年末净资产 本年营业 本年净                     关联      组织机构
被投资单位名称              年末负债总额
                     总额                    总额   收入总额 利润                       关系        代码
四川华润万通燃
气股份有限公司          50,762.08       17,951.86      32,810.22   27,942.74 4,490.17   合营        70899580-8

     (6)长期股权投资减值准备明细情况
            项     目                      年初数             本年增加         本年减少           年末数
深圳市明星综合商社有限公司                 46,659,338.44                                         46,659,338.44
            合     计                      46,659,338.44                                         46,659,338.44

     8、固定资产
     (1)固定资产情况
       项     目                年初数                   本年增加              本年减少            年末数
一、账面原值合计             2,222,998,927.38                 179,726,838.70   169,056,295.57 2,233,669,470.51
 其中:房屋及建筑物          1,041,757,754.83                 100,788,587.31    74,542,397.18 1,068,003,944.96
       机器设备                816,942,849.95                  26,851,984.54    31,883,465.99     811,911,368.50
       运输设备                 32,497,115.53                   4,057,721.24     3,962,630.90     32,592,205.87
       其他设备                331,801,207.07                  48,028,545.61    58,667,801.50    321,161,951.18
二、累计折旧                                     本年新增      本年计提
    累计折旧合计               661,795,368.67 3,345,416.81 86,707,208.32        84,997,443.60    666,850,550.20
 其中:房屋及建筑物            283,756,701.96 2,942,163.08 39,550,037.42        21,361,512.47    304,887,389.99
       机器设备                255,441,268.44    169,342.79 26,482,158.36       24,751,194.10    257,341,575.49
       运输设备                 15,106,683.84    146,320.27     2,867,785.49     2,477,470.92     15,643,318.68
       其他设备                107,490,714.43       87,590.67 17,807,227.05     36,407,266.11     88,978,266.04
三、账面净值合计             1,561,203,558.71                                                   1,566,818,920.31
 其中:房屋及建筑物            758,001,052.87                                                    763,116,554.97
       机器设备                561,501,581.51                                                    554,569,793.01
       运输设备                 17,390,431.69                                                     16,948,887.19
       其他设备                224,310,492.64                                                    232,183,685.14
四、减值准备合计                57,556,938.52                   2,543,450.74    25,317,307.75     34,783,081.51
 其中:房屋及建筑物             23,998,720.20                                    2,582,598.69     21,416,121.51
       机器设备                 13,288,642.79                   2,543,450.74     6,581,943.46       9,250,150.07
       运输设备                     354,816.65                                     148,956.04        205,860.61
       其他设备                 19,914,758.88                                   16,003,809.56       3,910,949.32
五、账面价值合计             1,503,646,620.19                                                   1,532,035,838.80




 四川明星电力股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注


       项        目         年初数                本年增加               本年减少            年末数
 其中:房屋及建筑物       734,002,332.67                                                   741,700,433.46
       机器设备           548,212,938.72                                                   545,319,642.94
       运输设备             17,035,615.04                                                    16,743,026.58
       其他设备           204,395,733.76                                                   228,272,735.82

     注:①本年折旧额为 86,707,208.32 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
179,726,838.70 元。
     ②本集团减少的固定资产主要是,本年度对固定资产进行全面清查对不能为生产
经营所使用报废处置及盘亏的固定资产所致。
     ③本集团竹马变电站主要获利来源为对外出租。承租方于 2012 年 12 月 31 日租赁
期满后无意继续承租,除变卖残值外,预计今后可收回金额为 0。本集团将竹马变电站
的账面价值在扣除残值后,将其计提固定资产减值准备。
     (2)所有权受到限制的固定资产情况
     无。
     (3)暂时闲置的固定资产
     无。
     (4)通过融资租赁租入的固定资产情况
     无。
     (5)通过经营租赁租出的固定资产
     无。
     (6)年末持有待售的固定资产情况
     无。
     (7)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                    预计办结产权证书
            项    目               未办妥产权证书的原因                                     账面价值
                                                                          的时间
竹马变电站                  在他人公司土地上修建                      预计无法办结            529,743.55
炉城电站—房屋建筑物        所占用的土地尚未取得土地使用权          2014 年 12 月 31 日 200,383,501.97
天星坝变电站                所占用的土地尚未取得土地使用权          2014 年 12 月 31 日      3,175,369.18
过军渡电站-房屋及建筑物     所占用的土地尚未取得土地使用权          2014 年 12 月 31 日     47,949,169.05
            合    计                                                                       252,037,783.75

     9、在建工程
     (1)在建工程基本情况
                                       年末数                                    年初数
      项     目
                       账面余额        减值准备   账面价值       账面余额       减值准备    账面价值
城南水厂               41,370,608.69              41,370,608.69 14,136,479.93               14,136,479.93



 四川明星电力股份有限公司                                                               2013 年度财务报表附注


                                             年末数                                        年初数
    项   目
                            账面余额       减值准备       账面价值        账面余额        减值准备       账面价值
杨洼钒矿建设项目           25,204,766.45                 25,204,766.45 24,904,766.45                     24,904,766.45
物流园健坤一、二线及
开闭所                      8,291,777.57                  8,291,777.57

遂南站增容改造              8,132,121.88                  8,132,121.88     8,098,799.54                   8,098,799.54
河 东 东 平 大 道 DN450
改管                        5,169,606.67                  5,169,606.67     1,336,425.51                   1,336,425.51

110kV 遂北变电站扩建        4,885,733.90                  4,885,733.90
物流港桃花山 110KV 线
路恢复工程                  3,981,244.00                  3,981,244.00
创新工业园区机场东
路给水安装工程              3,903,812.59                  3,903,812.59     2,679,566.98                   2,679,566.98

过军渡水利枢纽工程                                                       180,268,633.87                 180,268,633.87
其他项目小计              109,784,311.48                109,784,311.48 33,459,011.85                     33,459,011.85
    合   计           210,723,983.23                210,723,983.23 264,883,684.13                   264,883,684.13

      (2)重大在建工程项目变动情况
                          预算数                                       本年转入 固
      工程名称            (万元)       年初数        本年增加数        定资产数  其他减少数              年末数

城南水厂                  11,203.00 14,136,479.93 27,893,726.05           659,597.29                     41,370,608.69
杨洼钒矿建设项目          16,300.00 24,904,766.45        300,000.00                                      25,204,766.45
物流园健坤一、二线及
开闭所               1,570.80                           8,291,777.57                                      8,291,777.57

遂南站增容改造             1,600.00     8,098,799.54      33,322.34                                       8,132,121.88
河东东平大道 DN450
改管                        740.00      1,336,425.51    3,833,181.16                                      5,169,606.67
110kV 遂北变电站扩
建                          800.00                      4,885,733.90                                      4,885,733.90
物流港桃花山 110KV
线路恢复工程                562.37                      3,981,244.00                                      3,981,244.00
创新工业园区机场东
路给水安装工程              570.00      2,679,566.98    1,224,245.61                                      3,903,812.59

天星坝 110KV 变电站        6,000.00      889,889.00 44,649,935.98 45,539,824.98
滨河水厂技改扩能           1,045.17      418,382.00 14,151,958.19 14,570,340.19
滨河水厂二期               2,900.00                    14,570,340.19 14,570,340.19
过军渡水利枢纽(电站)
工程                 58,000.00 180,268,633.87                                          180,268,633.87

    合 计                         232,732,943.28 123,815,464.99 75,340,102.65 180,268,633.87 100,939,671.75

      (续)




 四川明星电力股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注


                               利息资本化 其中:本年利 本年利息资 工程投入占预 工程
      工程名称                                                                                        资金来源
                                 累计金额 息资本化金额 本化率(%)算的比例(%) 进度

城南水厂                        2,738,679.42      1,443,865.54       6.40               36.93 在建    委托贷款
杨洼钒矿建设项目                                                                        15.46 在建      自筹
物流园健坤一、二线及
开闭所                                                                                  52.79 在建      自筹

遂南站增容改造                                                                          50.83 在建      自筹
河东东平大道 DN450 改
管                                                                                      69.86 在建      自筹

110kV 遂北变电站扩建                                                                    61.07 在建      自筹
物流港桃花山 110KV 线
路恢复工程                                                                              70.79 在建      自筹
创新工业园区机场东路
给水安装工程                                                                            68.49 在建      自筹

天星坝 110KV 变电站                                                                     70.06 完工      自筹
滨河水厂技改扩能                                                                    139.41 完工         自筹
滨河水厂二期                                                                            50.24 完工      自筹
过军渡水利枢纽(电站)
工程                 15,486,136.62                                                           完工       自筹

    合 计                  18,224,816.04      1,443,865.54

     注:根据遂宁市人民政府会议纪要,本公司于本年度将代建的过军渡水利枢纽工
程移交给遂宁市人民政府指定的机构,相应减少在建工程和专项应付款、其他应付款。
     (3)2013 年 12 月 31 日,在建工程不存在需计提减值准备的情形。
     (4)重大在建工程的工程进度情况
           项        目                 工程进度                                 备注
城南水厂                                          36.93 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
杨洼钒矿建设项目                                  15.46 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
物流园健坤一、二线及开闭所                        52.79 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
遂南站增容改造                                    50.83 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
河东东平大道 DN450 改管                           69.86 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
110kV 遂北变电站扩建                              61.07 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
物流港桃花山 110KV 线路恢
复工程                                            70.79 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
创新工业园区机场东路给水安
装工程                                            68.49 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计

     10、无形资产
                项        目                   年初数            本年增加        本年减少            年末数
一、账面原值合计                               236,217,524.20     4,052,816.72                  240,270,340.92



四川明星电力股份有限公司                                                    2013 年度财务报表附注


             项   目                      年初数          本年增加        本年减少          年末数
非专利技术
土地使用权                                85,647,695.50      217,216.00                    85,864,911.50
探矿权                                    46,326,615.00                                    46,326,615.00
采矿权                                   100,673,000.00                                   100,673,000.00
其他                                       3,570,213.70    3,835,600.72                     7,405,814.42
二、累计摊销合计                          23,155,445.71    2,295,452.82                    25,450,898.53
非专利技术
土地使用权                                20,909,490.64    1,941,884.61                    22,851,375.25
探矿权
采矿权
其他                                       2,245,955.07      353,568.21                     2,599,523.28
三、减值准备累计金额合计                   4,733,100.00   34,948,800.00                    39,681,900.00
非专利技术
土地使用权
探矿权                                     4,733,100.00   16,422,000.00                    21,155,100.00
采矿权                                                    18,526,800.00                    18,526,800.00
其他
四、账面价值合计                         208,328,978.49                                   175,137,542.39
非专利技术
土地使用权                                64,738,204.86                                    63,013,536.25
探矿权                                    41,593,515.00                                    25,171,515.00
采矿权                                   100,673,000.00                                    82,146,200.00
其他                                       1,324,258.63                                     4,806,291.14

       注:① 本年摊销金额为 2,295,452.82 元。
       ②因矿产品价格处于历史低位,本集团拥有或控制的矿权已出现减值迹象。本集
 团聘请四川立诚矿业评估咨询有限公司对矿权予以评估,根据评估报告本集团于年末
 计提了 34,948,800.00 元矿权减值准备。
       11、商誉
       (1)商誉明细情况
被投资单位名称或
                       年初数         年初减值准备 本年增加 本年减少       年末数         年末减值准备
形成商誉的事项

明星酒店公司           4,506,434.45                                        4,506,434.45




 四川明星电力股份有限公司                                                                     2013 年度财务报表附注


华龙水电公司                4,803,213.62      4,803,213.62                                  4,803,213.62        4,803,213.62
     合     计              9,309,648.07      4,803,213.62                                  9,309,648.07        4,803,213.62

     (2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
     商誉减值测试方法详见本附注四、15。
     12、长期待摊费用
      项     目              年初数         本年增加    本年摊销            其他减少       年末数        其他减少的原因

电力营业大厅装修             883,342.74                  164,591.86           718,750.88                    再次装修
      合     计              883,342.74                  164,591.86           718,750.88

     13、递延所得税资产
      已确认的递延所得税资产
                                          年末数                                               年初数
       项       目                            可抵扣暂时性差                                       可抵扣暂时性差
                              递延所得税资产                                       递延所得税资产
                                              异及可抵扣亏损                                       异及可抵扣亏损
资产减值准备                          17,741,526.64               118,158,780.76       20,125,193.39            134,167,955.93
交易性金融资产的公
允价值变动
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价
值变动
其他公允价值变动
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损
       合       计                    17,741,526.64               118,158,780.76       20,125,193.39            134,167,955.93

     (2)未确认递延所得税资产明细
                项     目                               年末数                                         年初数
可抵扣暂时性差异                                                       13,917,130.46                            13,917,130.46

可抵扣亏损                                                             29,259,904.70                            37,259,962.08

                合     计                                              43,177,035.16                            51,177,092.54

     注:上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因而没有确
认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
     (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年     份                       年末数                         年初数                           备注
          2018 年                            12,148,138.26                                     未经主管税务机关审核
          2017 年                             8,183,543.82                    17,888,905.67 未经主管税务机关审核




 四川明星电力股份有限公司                                                         2013 年度财务报表附注


    年     份              年末数                     年初数                            备注
       2016 年                    4,581,998.18                    8,557,910.31 未经主管税务机关审核

       2015 年                    3,235,728.98                    3,216,210.41 未经主管税务机关审核

       2014 年                     1,110,495.46                   5,382,386.86 未经主管税务机关审核

       2013 年                                                    2,214,548.83 未经主管税务机关审核

    合     计                29,259,904.70                   37,259,962.08

     14、资产减值准备明细
                                                                         本年减少
             项     目            年初数          本年计提                                         年末数
                                                                   转回数          转销数
一、坏账准备                   282,861,803.91     3,643,760.01                     289,644.01 286,215,919.91
二、存货跌价准备                 1,042,735.98     2,753,036.63                    1,042,735.98    2,753,036.63
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备        46,659,338.44                                                    46,659,338.44
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备            57,556,938.52     2,543,450.74                   25,317,307.75 34,783,081.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备           4,733,100.00 34,948,800.00                                      39,681,900.00
十三、商誉减值准备               4,803,213.62                                                     4,803,213.62
十四、其他
             合     计         397,657,130.47 43,889,047.38                      26,649,687.74 414,896,490.11

     注:资产减值准备本年减少中,本年坏账准备转销 289,644.01 元,系依据法院判
决不能收回核销(附注七、3 和附注七、5);存货跌价准备转销 1,042,735.98 元,系
处置长期积压的存货所致(附注七、6);固定资产减值准备转销 25,317,307.75 元,系
报废处置,相应转销计提的固定资产减值准备(附注七、8)。
     15、所有权或使用权受限制的资产
          项    目                年末数                                受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产:
竹马变电站                              529,743.55 在他人公司土地上修建


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          项        目         年末数                               受限制的原因
炉城水电站—房屋及建筑物       200,383,501.97 所占用的土地尚未取得土地使用权
天星坝变电站-房屋及建筑物        3,175,369.18 所占用的土地尚未取得土地使用权
过军渡电站-房屋及建筑物         47,949,169.05 所占用的土地尚未取得土地使用权
          合        计         252,037,783.75

       16、应付账款
       (1)应付账款明细情况
               项    目                    年末数                              年初数
材料款                                               90,622,124.88                     53,442,153.26
工程施工款                                           31,403,389.35                     19,695,958.98
土地转让款                                            2,520,000.00                      2,064,081.72
其他                                                    610,657.84                       551,342.17
               合    计                             125,156,172.07                     75,753,536.13

       (2)本公司无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
       (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

               债权人名称                 金额               未偿还的原因     报表日后是否归还

四川广安众信杆塔有限公司                        685,981.29      未支付                  否
绵阳市海宇建材有限公司                          587,922.34      未支付                  否
重庆宝丰线缆有限公司                            426,977.79      未支付                  否
浙江晨光电缆股份有限公司                        381,188.00      未支付                  否
南京南瑞集团公司                                323,000.00      未支付                  否
               合         计                2,405,069.42

       17、预收款项
       (1)预收款项明细情况
               项    目                    年末数                             年初数
工程款                                             79,388,374.19                    85,312,971.63
电费                                               31,071,486.18                    20,310,447.33
水费                                                 5,902,640.75                      5,333,254.65
房费                                                 1,714,248.09                      1,918,003.82
设计费                                               1,786,273.57                      1,071,707.00
其他                                                  520,342.79                         96,810.00
               合    计                           120,383,365.57                   114,043,194.43



 四川明星电力股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注


     (2)本公司无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
     (3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
               债权人名称                        金额                         未结转的原因
遂宁市安居区财政局                                  4,000,000.00       电力工程未办理结算
四川天盈实业股份有限公司                                 764,393.00    自来水安装工程未办理结算
遂宁市瑞丰现代农业投资有限公司                           675,843.56    自来水安装工程未完工
赵银(天台山旅游公路项目)                                 645,299.64    工程未办理结算
唐庆国(金家物流园工程)                                   570,446.05    电力安装工程未完工
                  合        计                      6,655,982.25

     注:于 2013 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 35,184,349.55 元(2012
年 12 月 31 日:28,873,272.57 元),主要为预收自来水安装工程和配电安装工程服务
项目的预收款,项目尚未结算。
     18、应付职工薪酬
             项        目        年初数            本年增加              本年减少         年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴        2,150,276.04     140,354,700.00       140,354,700.00    2,150,276.04

二、职工福利费                                      14,905,700.00        14,905,700.00
三、社会保险费                    6,662,093.80      44,890,356.16        44,146,089.91    7,406,360.05
其中:1.医疗保险费                  276,181.65           6,531,584.94      6,707,848.98       99,917.61
2.基本养老保险费                   712,480.36       21,480,852.20        21,770,503.55      422,829.01
3.年金缴费                                              6,775,890.25      6,770,675.71        5,214.54
4.失业保险费                        71,055.98           1,817,686.91      1,841,698.07       47,044.82
5.生育保险费                        57,514.26            512,742.33         519,675.84       50,580.75
6.工伤保险费                        55,948.29           1,276,763.02      1,291,471.74       41,239.57
7.补充医疗保险费                  5,488,913.26          6,494,836.51      5,244,216.02    6,739,533.75
四、住房公积金                    2,448,134.68      11,885,157.54        12,581,284.35    1,752,007.87
五、工会经费和职工教育经费        4,889,154.88          6,443,558.72      5,769,062.03    5,563,651.57
六、非货币性福利
七、辞退福利                                             431,095.00         431,095.00
八、以现金结算的股份支付

九、其他
             合        计        16,149,659.40     218,910,567.42       218,187,931.29   16,872,295.53

     注:①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额



 四川明星电力股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注


     ②本集团月初发放当月工资。
     ③工会经费和职工教育经费 5,563,651.57 元,非货币性福利 0 元,因解除劳动关
系给予补偿 431,095.00 元。
     19、应交税费
                项   目                                  年末数                           年初数
增值税                                                            -3,484,000.05                   4,011,877.14
营业税                                                              381,283.49                    1,770,891.80
企业所得税                                                        36,580,275.29                23,391,174.83
个人所得税                                                         6,301,764.34                   1,617,892.20
城市维护建设税                                                       78,456.89                     641,379.69
教育费附加                                                           76,231.99                     258,127.53
地方教育费附加                                                       19,830.29                     140,416.69
其他税费                                                            571,117.26                     578,919.12
                合   计                                           40,524,959.50                32,410,679.00

     20、应付股利
         单位名称              年末数                      年初数                 超过 1 年未支付的原因
     个人股股东                         59,188.90                  58,943.20             未领取
         合   计                        59,188.90                  58,943.20

     21、其他应付款
     (1)其他应付款明细情况
                     项   目                                       年末数                   年初数
周转资金                                                               14,984,506.62           56,374,180.86
工程扣款及尾款                                                          4,500,626.32           52,745,948.91
明伦案件执行款                                                         44,380,460.03           44,380,460.03
代收代缴-城市工业用电附加                                              18,262,724.03           21,648,210.81
质保金                                                                  8,946,798.98           18,786,659.65
临时接电费                                                             29,950,472.35           17,936,038.78
代收代缴-农网还贷资金                                                  17,198,858.94           16,793,450.06
代扣代交税金                                                            6,942,867.31              9,958,595.46
职工社保及内退人员生活费、保险费等                                      1,032,316.78              9,876,329.59
遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司                                                      8,552,751.00
工程保证金                                                              8,915,600.46              8,112,196.10
代收代缴-污水处理费、水资源费                                           3,612,585.20              4,480,060.70




 四川明星电力股份有限公司                                                    2013 年度财务报表附注


                    项     目                                年末数                  年初数
重大水利工程建设基金                                             6,613,811.25              3,664,054.14
代收代缴-地方电网后期移民扶持基金                                3,118,714.96              3,118,714.96
押金                                                                  30,457.33             174,545.89
(水电)保证金                                                    103,580.21                147,334.73
其他                                                            15,853,132.62             17,282,218.42
                    合     计                                  184,447,513.39            294,031,750.09

       (2)本集团年末无应付持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的款项,应
付其他关联方的款项详见附注八、7 关联方应收应付款项。
       (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
                                                                                         报表日后是
           债权人名称                 金额                   未偿还的原因                  否归还
                                                    案件执行款,目前明伦事项尚未完
深圳市明星综合商社有限公司          44,380,460.03                                            否
                                                    全了结。
农网还贷资金                         7,116,454.34 暂未上缴                                   否
代扣代交税金                         6,942,867.31 暂未上缴                                   否
城市工业用电附加                     6,008,340.45 暂未上缴                                   否
地方电网后期移民扶持基金             3,118,714.96 暂未上缴                                   否
重大水利工程建设基金                 2,664,054.14 暂未上缴                                   否
河东开发建设投资公司                 1,014,400.00 保证金,暂不退还。                         否
遂宁市中医院                          811,583.00 保证金,暂不退还。                          否
健坤国际商贸物流(遂宁)有限公司        642,400.00 保证金,暂不退还。                          否
四川省天仲投资有限公司                619,300.00 保证金,暂不退还。                          否
            合     计               73,318,574.23

       (4)对于金额较大的其他应付款的说明
            债权人名称                     年末数                           性质或内容
深圳市明星综合商社有限公司                    44,380,460.03 明伦案件执行款
城市工业用电附加                              18,262,724.03 代扣代缴款项
农网还贷资金                                  17,198,858.94 代扣代缴款项
四川华水电力建设工程有限公司                  11,621,619.54 炉城电站周转金本息及工程质保金
代扣代交税金                                   6,942,867.31 代扣代缴税金
重大水利工程建设基金                           6,613,811.25 代扣代缴款项
遂宁市绿源排水有限公司                         3,241,717.30 代扣代缴污水处理费
地方电网后期移民扶持基金                       3,118,714.96 代扣代缴款项




 四川明星电力股份有限公司                                               2013 年度财务报表附注


河北京鑫建业集团有限公司                      2,232,147.88 工程质保金
成都碧水水务建设工程有限公司                  1,712,474.95 质保金

               合        计                 115,325,396.19

       22、预计负债
         项    目                  年初数       本年增加            本年减少            年末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
合同违约金                                           2,446,670.00                       2,446,670.00
其他
         合    计                                    2,446,670.00                       2,446,670.00

       注: 2009 年 6 月 14 日,子公司水电建设公司与西藏自治区八宿县人民政府签(以
下简称“八宿县人民政府”)订拥乡水电站建设合同,合同总金额为 2,446.67 万元。因
拥乡电站工程项目所在地道路、桥梁等基础设施较差,导致电站建设所需的机械设备
不能顺利进入工程项目现场。水电建设公司多次与八宿县人民政府协商“由八宿县人
民政府投资完善拥乡电站道路、桥梁等基础设施,确保拥乡电站顺利开工建设”,一直
无实质性进展。根据测算,因物价及人工费用上涨导致拥乡电站的工程施工成本已大
于合同金额,水电建设公司按拥乡水电站工程建设项目无法实施的实际情况预计合同
损失。
       23、一年内到期的非流动负债
       (1)一年内到期的长期负债明细情况
                    项        目                      年末数                    年初数
1 年内到期的长期借款(附注七、24)                                                  33,200,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
                    合        计                                                    33,200,000.00

       (2)一年内到期的长期借款
       ① 一年内到期的长期借款明细情况
                项       目                        年末数                      年初数
质押借款




 四川明星电力股份有限公司                                                         2013 年度财务报表附注


                项       目                             年末数                          年初数
抵押借款                                                                                        33,200,000.00
保证借款
信用借款
                合       计                                                                     33,200,000.00

      ② 金额前五名的一年内到期的长期借款
                                                             年末数                       年初数
           借款          借款
贷款单位                        利率(%) 币种
           起始日        终止日                     外币金额       本币金额       外币金额       本币金额
中国农业
银行甘孜 2006.02.20 2013.02.19       6.68 人民币                                                33,200,000.00
州分行
 合 计                                                                                          33,200,000.00

      24、长期借款
      (1)长期借款分类
                    项    目                               年末数                         年初数
质押借款
抵押借款                                                                                        33,200,000.00

保证借款
信用借款(委托贷款)                                              100,000,000.00

减:一年内到期的长期借款                                                                        33,200,000.00

                    合    计                                     100,000,000.00

      (2)金额前五名的长期借款
              借款        借款                                   年末数                      年初数
贷款单位                         利率(%) 币种
            起始日        终止日                        外币金额      本币金额       外币金额    本币金额
中国农业
                                  基础利率
银 行 遂 宁 2013.10.16 2016.10.15                                   100,000,000.00
                                  上浮 10% 人民币
市分行
  合 计                                                             100,000,000.00

      注:本年新增的长期借款,系子公司华龙水电公司的关联方四川华水电力建设工
程有限公司为其提供的委托贷款。
      25、长期应付款
      (1)长期应付款分类列示
                    项    目                               年末数                         年初数
电力建设基金拨款                                                   4,960,000.00                  4,960,000.00
财政拨“挖、革、改”资金                                           2,189,730.97                  2,189,730.97




 四川明星电力股份有限公司                                                            2013 年度财务报表附注


                     项    目                                  年末数                          年初数
三星电站造地复垦基金                                                    150,000.00                       150,000.00
农网改造资金                                                       133,560,000.00                    133,560,000.00
减:一年内到期部分
                     合    计                                      140,859,730.97                    140,859,730.97

     (2)金额前五名长期应付款情况
                                                      利率
     单    位             期限       初始金额         (%) 应计利息          年末余额            借款条件

农网改造资金                         133,560,000.00                          133,560,000.00 农网还贷资金
                                                                                            电力建设基金拨
电力建设基金拨款                       4,960,000.00                            4,960,000.00
                                                                                            款
财政拨“挖、革、                                                                            财政拨“挖、革、
                                       2,189,730.97                            2,189,730.97
改”资金                                                                                    改”资金
三星电站造地复垦                                                                            三星电站造地复
                                        150,000.00                               150,000.00
基金                                                                                        垦基金
     合    计                        140,859,730.97                          140,859,730.97

     26、专项应付款
              项     目                 年初数          本年增加         本年减少           年末数         备注
农村电网改造资金拨款                  33,330,000.00                                      33,330,000.00

水电农村电气化建设拨款                   850,000.00                                         850,000.00

自来水改扩建工程拨款                    9,500,000.00                                      9,500,000.00

过军渡水利枢纽工程专项工程款         142,150,000.00                     142,150,000.00

              合     计              185,830,000.00                     142,150,000.00 43,680,000.00

     27、其他非流动负债
      项        目                         内容                             年末数                   年初数
递延收益                   自来水城市供水管网改造工程拨款                      8,238,637.03            8,996,212.87
递延收益                   遂宁市城网改造工程贷改拨                           11,638,636.50           13,190,454.70
递延收益                   自来水厂扩建工程贷改拨                              2,659,091.89            3,068,182.93
      合        计                                                            22,536,365.42           25,254,850.50
     其中,递延收益明细如下:
                                     本年新     本年计入营                                   与资产相
                                                                 其他          年末
   负债项目           年初余额       增补助     业外收入金                                   关/与收益      备注
                                                                 变动          余额
                                       金额         额                                         相关
自来水城市供                                                                                                注 ①
                                                                                               与资产
水管网改造工          8,996,212.87                757,575.84                8,238,637.03                    和 注
                                                                                               相关
程拨款                                                                                                      ②
遂宁市城网改                                                                                   与资产
                     13,190,454.70              1,551,818.20                11,638,636.50                   注③
造工程贷改拨                                                                                   相关



 四川明星电力股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注

                                     本年新   本年计入营                            与资产相
                                                             其他       年末
     负债项目        年初余额        增补助   业外收入金                            关/与收益   备注
                                                             变动       余额
                                       金额       额                                  相关
自来水厂扩建                                                                          与资产
                      3,068,182.93             409,091.04            2,659,091.89               注④
工程贷改拨                                                                            相关
合     计            25,254,850.50            2,718,485.08          22,536,365.42

       注:①子公司明星自来水公司2004年收到的遂宁市财政局转拨的城市水网改造项
目专项资金7,500,000.00元,属于与资产相关的政府补助。自来水城市供水管网改造
工程已于2007年末完工转固,递延收益按资产受益年限分期转入当期损益。
       ②根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财
投【2011】50号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的
通知》(遂财投【2011】21号)的文件通知,将用于子公司明星自来水公司自来水城市
供水管网改造工程的国债资金4,090,910.00元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项
与资产有关的补助,在资产剩余年限摊销。
       ③根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财
投【2011】50号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的
通知》(遂财投【2011】21号)的文件通知,将用于本公司城网改造的国债资金
15,518,182.00元转为拨款。本公司将其作为一项与资产有关的补助,在资产剩余年限
摊销。
       ④根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财
投【2011】50号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的
通知》(遂财投【2011】21号)的文件通知,将用于子公司明星自来水公司自来水厂扩
建工程的国债资金3,681,819.50元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有
关的补助,在资产剩余年限摊销。
       28、股本
                               年初数              本年增减变动(+ -)                   年末数
    项      目                   比例 发行           公积金                                 比例
                             金额                  送股          其他 小计             金额
                                     (%) 新股            转股                                 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中:境内法人持股
 境内自然人持股
4.外资持股
其中:境外法人持股



 四川明星电力股份有限公司                                                             2013 年度财务报表附注


                                    年初数                本年增减变动(+ -)                       年末数
         项   目                          比例 发行             公积金                                     比例
                                  金额                    送股          其他 小计                金额
                                          (%) 新股              转股                                     (%)
 境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股                324,178,977 100.00                                               324,178,977 100.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计            324,178,977 100.00                                               324,178,977 100.00
三、股份总数                  324,178,977 100.00                                               324,178,977 100.00

     29、资本公积
                   项        目                      年初数             本年增加     本年减少           年末数
资本溢价                                           386,098,584.57                                   386,098,584.57

其中:投资者投入的资本                             386,304,071.81                                   386,304,071.81

         可转换公司债券行使转换权
         债务转为资本
      同一控制下合并形成的差额
      其他(如:控股股东捐赠及豁免债
                                                       -205,487.24                                      -205,487.24
务形成的资本公积)
其他综合收益
其他资本公积                                        72,387,185.86                                    72,387,185.86

其中:可转换公司债券拆分的权益部分
      以权益结算的股份支付权益工具
      公允价值
     政府因公共利益搬迁给予的搬迁
     补偿款的结余
     原制度资本公积转入                             72,387,185.86                                    72,387,185.86

                   合        计                    458,485,770.43                                   458,485,770.43

     30、专项储备
              项        目                    年初数            本年增加            本年减少            年末数
安全生产费                                    1,713,662.31           2,709,905.25      835,190.09     3,588,377.47

              合        计                    1,713,662.31           2,709,905.25      835,190.09     3,588,377.47

     31、盈余公积



 四川明星电力股份有限公司                                                        2013 年度财务报表附注


    项        目             年初数             本年增加              本年减少              年末数
 法定盈余公积                    74,669,613.87          16,057,500.76                           90,727,114.63

 任意盈余公积
 储备基金
 企业发展基金
    合        计             74,669,613.87          16,057,500.76                           90,727,114.63

     注:根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
     本集团在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
     32、未分配利润
     (1)未分配利润变动情况
             项    目                     本年数                        上年数              提取或分配比例
调整前上年未分配利润                       727,149,461.33                  649,298,552.64
年初未分配利润调整合计数(调
增+,调减-)
调整后年初未分配利润                       727,149,461.33                  649,298,552.64
  加:本年归属于母公司股东的净
                                           164,723,813.82                  110,493,694.56
利润
     盈余公积弥补亏损
     其他转入
 减:提取法定盈余公积                       16,057,500.76                   16,433,837.02             10.00%

     提取任意盈余公积
     应付普通股股利                         16,208,948.85                   16,208,948.85

     转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                            859,606,825.54                  727,149,461.33

     (2)利润分配情况的说明
     根据 2013 年 6 月 21 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润
分配方案》,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.05 元,按照已发行股份数
324,178,977 股计算,共计 16,208,948.85 元。
     (3)子公司报告期内提取盈余公积的情况
     ①电力设计公司于 2013 年度提取盈余公积 180,903.28 元,其中归属于母公司的
金额为 180,903.28 元;
     ②电气工程公司于 2013 年度提取盈余公积 88,061.37 元,其中归属于母公司的金
额为 88,061.37 元;


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       ③水务设计公司于 2013 年度提取盈余公积 48,655.59 元,其中归属于母公司的金
额为 48,655.59 元。
       子公司报告期内共提取盈余公积 317,620.24 元全部归属于母公司。
       33、营业收入、营业成本
       (1)营业收入、营业成本
                     项   目                           本年发生数                    上年发生数
主营业务收入                                                 1,063,783,851.73             894,391,550.37

其他业务收入                                                    16,945,912.97              13,869,291.20

                营业收入合计                                 1,080,729,764.70             908,260,841.57

主营业务成本                                                   860,956,900.62             667,457,681.58

其他业务成本                                                     3,202,103.74                 3,352,873.97

                营业成本合计                                   864,159,004.36             670,810,555.55

       (2)主营业务(分行业)
                                        本年发生数                               上年发生数
         行业名称
                               营业收入            营业成本             营业收入          营业成本
电力生产和供应                  834,675,980.31       679,872,141.99     706,121,508.62    529,225,706.85

自来水生产和供应                  89,230,658.31        67,709,960.72     75,019,563.76     49,199,003.32

建筑施工                        150,601,779.99       137,991,321.12     103,578,724.66        84,619,116.69

其他行业                          53,665,573.96        39,871,530.84     37,757,527.96     31,624,686.46

           小   计             1,128,173,992.57      925,444,954.67     922,477,325.00    694,668,513.32

减:内部抵销数                    64,390,140.84        64,488,054.05     28,085,774.63     27,210,831.74

           合   计             1,063,783,851.73      860,956,900.62     894,391,550.37    667,457,681.58

       (3)主营业务(分产品)
                                        本年发生数                               上年发生数
         产品名称
                               营业收入            营业成本             营业收入          营业成本
电力                            834,675,980.31       679,872,141.99     706,121,508.62    529,225,706.85

自来水                           89,230,658.31         67,709,960.72      75,019,563.76    49,199,003.32

施工劳务                        150,601,779.99       137,991,321.12     103,578,724.66        84,619,116.69

其他                             53,665,573.96         39,871,530.84      37,757,527.96    31,624,686.46

           小   计             1,128,173,992.57      925,444,954.67     922,477,325.00    694,668, 513.32

减:内部抵销数                   64,390,140.84         64,488,054.05      28,085,774.63    27,210,831.74

           合   计             1,063,783,851.73      860,956,900.62     894,391,550.37    667,457,681.58

       (4)主营业务(分地区)



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                                     本年发生数                                   上年发生数
         地区名称
                            营业收入              营业成本                营业收入          营业成本
四川省遂宁市                1,035,232,490.67      841,533,217.60          867,119,851.03    647,962,941.74

其他地区                      28,551,361.06           19,423,683.02         27,271,699.34      19,494,739.84

           小   计          1,063,783,851.73      860,956,900.62          894,391,550.37    667,457,681.58

减:内部抵销数
           合   计          1,063,783,851.73      860,956,900.62          894,391,550.37    667,457,681.58

     (5)前五名客户的营业收入情况
                客户名称                        营业收入                  占同期营业收入的比例(%)
华润锦华股份有限公司                                      58,619,551.81                                 5.42

志超科技(遂宁)有限公司                                  22,500,330.22                                 2.08

四川石油管理局川中石油天然气勘探                          10,983,483.55                                 1.02

开发公司                                                   8,008,764.00                                 0.74

遂宁市巨龙水泥有限公司                                     5,010,582.50                                 0.47

                合   计                                  105,122,712.08                                 9.73

     34、营业税金及附加
                项   目                        本年发生数                            上年发生数
营业税                                                       9,258,177.78                       8,258,433.94

城市维护建设税                                               3,422,457.11                       4,292,023.81

教育费附加                                                   1,689,756.70                       1,967,655.74

地方教育费附加                                               1,105,913.24                       1,312,491.16

副食品价格调整基金                                           1,130,133.66                       1,052,865.89

其他税费                                                        48,424.22                         150,145.94

                合   计                                     16,654,862.71                      17,033,616.48

     注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
     35、销售费用
                项   目                        本年发生数                            上年发生数
工资及奖金                                                 7,712,293.07                         5,926,703.76

各项社会保险                                               2,375,758.32                         1,475,353.03

修理费                                                     1,025,954.67                           629,996.39

福利费                                                      674,980.00                            241,496.00

包装费                                                      155,312.31                            177,251.83

运输费                                                      170,685.31                            167,345.91




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               项   目             本年发生数                          上年发生数
办公费                                          118,586.17                          112,755.25

业务招待费                                       27,880.00                           39,242.00

差旅费                                           37,960.76                           18,971.50

其他                                       1,505,484.75                         2,454,866.89

               合   计                    13,804,895.36                        11,243,982.56

       36、管理费用
               项   目             本年发生数                          上年发生数
工资及社会保险、住房公积金等              50,380,767.08                        56,823,004.33

折旧费                                     6,663,021.17                         6,287,815.13

业务招待费                                 1,590,075.71                         5,293,046.62

中介机构费                                 3,088,660.01                         5,123,593.95

外部劳务费                                 5,358,395.19                         5,049,543.41

职工福利费                                 4,445,733.62                         4,169,452.69

税金                                       4,533,138.06                         2,959,742.08

维修维护费                                      978,099.18                      2,511,292.65

办公费                                          697,711.46                      1,203,733.78

其他                                      19,859,555.24                        18,324,105.85
               合   计                    97,595,156.72                       107,745,330.49

       37、财务费用
               项   目             本年发生数                          上年发生数
利息支出                                   9,013,346.96                        12,839,917.88

减:利息收入                               2,584,980.52                         2,297,822.89

减:利息资本化金额                         1,443,865.54                             682,472.22

汇兑损益
减:汇兑损益资本化金额
其他                                            322,649.98                      1,321,466.03

               合   计                     5,307,150.88                        11,181,088.80

       38、投资收益
       (1)投资收益项目明细
                         项   目                  本年发生数               上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益                            3,955,017.55                 16,280.00

权益法核算的长期股权投资收益                           22,103,826.97           21,944,451.50




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                       项   目                             本年发生数              上年发生数
处置长期股权投资产生的投资收益                                123,908,946.26             -720,000.00

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                       合   计                                149,967,790.78           21,240,731.50

       (2)按成本法核算的长期股权投资收益
                    被投资单位名称                         本年发生数              上年发生数
华西证券有限责任公司                                            3,925,317.55
遂宁市丰发现代农业融资担保有限公司                                 29,700.00              16,280.00
                       合   计                                  3,955,017.55              16,280.00
       (3)按权益法核算的长期股权投资收益
           被投资单位名称              本年发生数          上年发生数            增减变动原因
四川华润万通燃气股份有限公司             22,103,826.97      21,170,526.44 被投资单位净利润变化
成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司                             773,925.06 出售股权
               合    计                  22,103,826.97      21,944,451.50

       (4)处置长期股权投资产生的的投资收益
            处置股权名称               本年发生数            上年发生数           增减变动原因
华西证券有限责任公司                     112,735,400.00                              转让股权
成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司         11,173,546.26                             转让股权
四川金谷多晶硅有限公司                                             -720,000.00       清算注销
               合    计                  123,908,946.26            -720,000.00

       39、资产减值损失
                      项     目                            本年发生数              上年发生数
坏账损失                                                        3,643,760.01              88,903.96
存货跌价损失                                                    2,753,036.63
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失



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                         项        目                      本年发生数                 上年发生数
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失                                                2,543,450.74
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失                                               34,948,800.00
商誉减值损失
其他
                         合        计                          43,889,047.38                    88,903.96

       40、营业外收入
                                                                                         计入当期非经常
                    项        目                  本年发生数           上年发生数        性损益的金额
非流动资产处置利得合计                                4,892,355.36          290,677.96         4,892,355.36
其中:固定资产处置利得                                4,892,355.36          290,677.96         4,892,355.36
       无形资产处置利得
       其他非流动资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表:政府补助明细表)                  5,778,485.08        2,718,485.08         5,778,485.08
其他                                                  3,474,246.23       12,081,990.86         3,474,246.23
                    合        计                     14,145,086.67       15,091,153.90        14,145,086.67

       其中,政府补助明细:
                                                                                    与资产相关/与收益
               项   目                  本年发生数           上年发生数
                                                                                          相关
水资源费返还                                3,060,000.00                                      3,060,000.00
遂宁市城网改造工程贷改拨                    1,551,818.20             1,551,818.20             1,551,818.20
自来水城市供水管网改造工程拨款               757,575.84               757,575.84               757,575.84
自来水厂扩建工程贷改拨                       409,091.04               409,091.04               409,091.04

               合   计                      5,778,485.08             2,718,485.08             5,778,485.08

       注:①营业外收入的其他主要项目构成如下:
               其他项目                 本年发生额           上年发生额                  说     明
收到电力线路拆迁等补偿款                                             5,850,000.00



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               其他项目              本年发生额                上年发生额              说      明
清理无法支付的债务                                                 4,806,451.50

       ②营业外收入-政府补助水资源费返还,主要是本集团自来水公司收到遂宁市政府
返还的以前年度存在争议的水资源费。除此之外的政府补助详见本附注七、27“其他
非流动负债”。
       41、营业外支出
                                                                                  计入当期非经常性损
             项    目              本年发生数             上年发生数                  益的金额
非流动资产处置损失合计                11,560,615.41                1,618,676.94              11,560,615.41

其中:固定资产处置损失                11,560,615.41                1,618,676.94              11,560,615.41

       无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
存货盘亏损失                           2,525,651.25                                           2,525,651.25

合同预计违约金损失                     2,446,670.00                                           2,446,670.00

其他                                   2,502,392.90                2,271,465.53               2,502,392.90

             合    计                 19,035,329.56                3,890,142.47             19,035,329.56

       注:营业外支出的其他主要项目构成如下:
                  其他项目               本年发生额               上年发生额            说         明
赔偿甘孜州宏杰电力有限责任公司损失              1,200,000.00          1,200,000.00            注
赔偿炉城镇新榆林村民损失                                                190,318.00

       注:赔偿甘孜州宏杰电力有限责任公司损失系子公司华龙水电公司投产发电后影
响该公司榆林电站无法正常运营的赔偿款。
       42、所得税费用
                        项   目                         本年发生数                   上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税                                32,707,390.24               21,065,970.48

递延所得税调整                                                   2,383,666.75                 581,222.85

                        合   计                                 35,091,056.99               21,647,193.33

       43、基本每股收益和稀释每股收益
       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日
(一般为股票发行日)起计算确定。
       稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后



 四川明星电力股份有限公司                                                  2013 年度财务报表附注


确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。
     稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
     在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜
在普通股,假设在发行日转换。
     (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
                                 本年发生数                                上年发生数
     报告期利润
                        基本每股收益    稀释每股收益      基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东
                                 0.51              0.51                0.34                       0.34
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的             0.20              0.20                0.30                       0.30
净利润
     (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程
     于报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于
基本每股收益。
     ①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
                   项   目                         本年发生数                    上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润                              164,723,813.82                110,493,694.56

其中:归属于持续经营的净利润                              164,723,813.82                110,493,694.56

      归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                           65,812,755.57                 96,373,955.24
净利润
其中:归属于持续经营的净利润                               65,812,755.57                 96,373,955.24

      归属于终止经营的净利润

     ② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                   项    目                        本年发生数                    上年发生数
年初发行在外的普通股股数                                  324,178,977.00                324,178,977.00
加:本年发行的普通股加权数
减:本年回购的普通股加权数

年末发行在外的普通股加权数                                324,178,977.00                324,178,977.00

     于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜



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在普通股数量变化的事项。
    44、现金流量表项目注释
        (1)收到其他与经营活动有关的现金
                     项     目                    本年发生数           上年发生数
 代收污水处理费                                       18,099,631.31        16,643,870.58
 代收临时接电费                                       16,932,583.58         5,603,546.10
 收保证金、职工住房公积金                             26,357,855.85        27,600,000.00
 代收基金及其他附加款                                 13,131,201.81        40,789,096.91
 线路改造补偿款及停电损失补偿                          6,204,020.56         6,458,400.00
 利息收入                                              2,584,980.52         1,096,350.21
 政府补助收入                                          3,060,000.00
 收高可靠性费用和复验费                                2,815,615.05
 其他                                                 16,287,019.48        12,721,453.56
                     合     计                      105,472,908.16        110,912,717.36

        (2)支付其他与经营活动有关的现金
                     项     目                    本年发生数           上年发生数
缴纳各项附加基金、污水处理费                        101,969,394.09         36,207,183.06
退质保金、保证金、职工住房公积金                      16,049,250.63        25,160,000.00
外部劳务费                                            13,840,113.33        17,528,106.96
业务招待费                                             1,591,305.71         5,944,094.62
聘请中介机构费                                         2,739,106.00         5,635,465.85
支付退休人员费用                                       4,705,014.71         5,231,273.65
办公费                                                 1,163,617.60         4,589,702.41
修理费                                                 6,567,678.04
交通运输费                                             3,425,687.94
其他                                                  17,486,636.62        16,186,684.30
                     合     计                       169,537,804.67       116,482,510.85

        (3)收到其他与筹资活动有关的现金
                     项     目                    本年发生数           上年发生数
借入四川华水电力建设工程有限公司付息往来款                                 38,880,000.00
                     合     计                                             38,880,000.00

        (4)支付其他与筹资活动有关的现金
                     项     目                    本年发生数           上年发生数




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                      项     目                      本年发生数          上年发生数
归还四川聚源投资开发有限公司付息往来款                                        9,000,000.00
                      合     计                                               9,000,000.00

     45、现金流量表补充资料
     (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                        项    目                       本年金额           上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                  149,306,138.19      100,951,913.33

加:资产减值准备                                         43,889,047.38           88,903.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       86,707,208.32       73,745,009.84

    无形资产摊销                                          2,295,452.82        2,162,291.11

    长期待摊费用摊销                                       883,342.74          231,729.84
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                         -4,892,355.36         251,830.19
益以“- ”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)               11,560,615.41        1,076,168.79

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                        7,569,481.42       12,578,279.00

    投资损失(收益以“-”号填列)                     -149,967,790.78      -21,240,731.50

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              2,383,666.75         581,222.85

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                    -32,297,169.19      -14,042,377.66

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           10,292,741.82      120,753,753.11

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           32,787,135.81      -78,450,943.90

    其他
经营活动产生的现金流量净额                              160,517,515.33      198,687,048.96

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况:
   现金的年末余额                                       285,251,726.71      189,338,448.29

   减:现金的年初余额                                   189,338,448.29      135,556,459.91

   加:现金等价物的年末余额
   减:现金等价物的年初余额



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                       项     目                              本年金额                 上年金额
   现金及现金等价物净增加额                                        95,913,278.42          53,781,988.38

     (2)现金及现金等价物的构成
                       项     目                                 年末数                  年初数
①现金                                                             285,251,726.71        189,338,448.29

     其中:库存现金                                                     13,121.00               10,000.00

           可随时用于支付的银行存款                                285,238,605.71        189,328,448.29

           可随时用于支付的其他货币资金
           可用于支付的存放中央银行款项
           存放同业款项
           拆放同业款项
②现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额                                         285,251,726.71        189,338,448.29



     八、关联方及关联交易
     1、本公司的控股股东情况

   控股股东名称       关联关系 企业类型        注册地    法人代表                   业务性质

国网四川省电力公司    控股股东 国有企业       四川成都    王抒祥        电力生产、销售;电力输送

(续)
                                       控股股东对 控股股东对本
                       注册资本                                      本企业最终
   控股股东名称                        本企业的持 企业的表决权                         组织机构代码
                                                                       控制方
                       (万元)        股比例(%) 比例(%)
                                                                   国务院国有资产
国网四川省电力公司        724,000.00          20.07        20.07                               62160110-8
                                                                   监督管理委员会
     2、本公司的子公司
     详见本附注六、1、子公司情况。
     3、本公司的合营和联营企业情况
     详见本附注七、7、长期股权投资(5)。
     4、本公司的其他关联方情况
         其他关联方名称                            与本公司关系                       组织机构代码
                                       持有本集团子公司甘孜州康定华龙水利电
四川华水电力建设工程有限公司                                                                   72537916-9
                                       力投资开发有限公司 35%股权
     5、关联方交易情况
     (1)采购商品/接受劳务的关联交易



 四川明星电力股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注


                                                         本年发生额                        上年发生额
               关联交易 关联交易定价原
   关联方                                                        占同类交易金                     占同类交易金
                 内容   则及决策程序               金额                                金额
                                                                 额的比例(%)                    额的比例(%)
                    根据四川省发展
国网四川省
           采购电力 与改革委员会批             391,672,754.28             100.00 277,165,079.46            100.00
电力公司
                    准的价格确定
     (2)出售商品/提供劳务的关联交易

                                                         本年发生额                        上年发生额
               关联交易 关联交易定价原
   关联方        内容   则及决策程序                                                                   占同类交易
                                                                 占同类交易金
                                                   金额                                 金额           金额的比例
                                                                 额的比例(%)
                                                                                                         (%)
                        根据四川省发展
国网四川省
               销售电力 与改革委员会批           23,417,026.23            100.00       20,946,985.34       100.00
电力公司                准的价格确定
     注:本集团子公司华龙水电公司 2013 年度向国网四川省电力公司及其甘孜州分公
司销售电力 23,417,026.23 元(2012 年度:20,946,985.34 元)。
     (3)关联担保情况
     无。
     (4)关联方资金拆借

             关联方                   拆借金额        起始日        到期日                  说    明

拆入:
四川华水电力建设工程有限公司      100,000,000.00 2013-10-16 2016-10-15 银行同期贷款利率上浮 10%
四川华水电力建设工程有限公司          11,621,619.54 2012-09-25                银行一年期贷款利率

     注:上述资金系本集团子公司华龙水电公司拆入,本年利息支出 5,696,553.18 元。
     (5)关联方资产转让、债务重组情况
                                                                 本年发生额                   上年发生额
             关联交        关联交易        关联交易                       占同类交                     占同类交
  关联方
             易类型          内容          定价原则         金额          易金额的        金额         易金额的
                                                                          比例(%)                    比例(%)
国网四川省   资产     转让 35kv 环城变
                                           评估价值         910,000.00        100.00
电力公司     转让     电站土地使用权
     注:2013 年 1 月 6 日,本公司第九届董事会第八次会议同意将 35kV 环城变电站
内 7.99 亩土地使用权转让给国网四川省电力公司,本次资产转让经四川中鑫资产评估
有限责任公司评估,评估价值为 91.00 万元,转让价格为 91.00 万元。
     (6)关键管理人员报酬
                 年度报酬区间                                    本年数                       上年数

                      总   额                                       467.10 万元                   452.94 万元


 四川明星电力股份有限公司                                               2013 年度财务报表附注


                年度报酬区间                      本年数                           上年数

其中:(各金额区间人数)

40 万元以上                                                        10

30~40 万元

20~30 万元                                                         1

10~20 万元

10 万元以下                                                         3

     7、关联方应收应付款项
     (1)关联方应收、预付款项
                                           年末数                              年初数
               项目名称
                                   账面余额        坏账准备             账面余额        坏账准备
应收账款:
国网四川省电力公司                    97,783.43          488.92
               合    计               97,783.43          488.92
预付款项:
国网四川省电力公司                   924,682.00
               合    计              924,682.00
其他应收款:
国网四川省电力公司                 1,899,662.00        60,542.18        1,891,727.63        9,458.64
               合    计            1,899,662.00        60,542.18        1,891,727.63        9,458.64

     (2)关联方应付、预收款项
               项目名称                       年末数                            年初数
其他应付款:
四川华水电力建设工程有限公司                        11,621,619.54                      102,839,467.54
                合    计                            11,621,619.54                      102,839,467.54


      九、或有事项
     深圳市金世纪工程实业有限公司(以下简称“金世纪公司”)与本公司原控股子公
 司深圳市明星康桥投资有限公司(以下简称“康桥公司”)借款合同纠纷一案,深圳市
 福田区人民法院以(2005)深福法民二初字第 3155 民事判决书,判令康桥公司归还
 借款本金 500 万元及利息 79.65 万元,并负担案件受理费 38,993.00 元。由于康桥
 公司逾期未履行上述生效判决所确定的义务,2006 年 6 月,金世纪公司向深圳市福



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田区人民法院申请对康桥公司强制执行,2011 年 9 月 23 日,深圳市福田区人民法
院以(2011)深福法执字第 3237 号执行裁定书裁定,因康桥公司没有可供执行的财
产,终结本次执行。
     2013 年 7 月,金世纪公司以本公司于 2006 年 6 月转让所持康桥公司全部股权
给中安经贸发展有限责任公司的行为损害其利益为由,向深圳市福田区人民法院提起
诉讼。截至本报告日止,本案处于举证阶段,人民法院尚未开庭审理。


      十、承诺事项
      1、重大承诺事项
                                                                  金额单位:人民币万元

                 项   目                    年末数                     年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺                                   1,265.67                   1,265.67
- 大额发包合同
- 对外投资承诺
                 合   计                             1,265.67                   1,265.67

     注:购建长期资产承诺为本集团子公司明星自来水公司城南水厂土地尾款,在该
项目主体工程完工并办妥国有土地使用权时一次性付清。
      2、建设水力发电梯级调度系统(含集中控制系统)
     为提高发电系统运行的可靠性和进一步提升发电生产效率,优化人力资源配置,
本公司计划投资 2,700 余万元建设水力发电梯级调度系统(含集中控制系统)。截至本
报告日止,本公司投资建设的水力发电梯级调度系统尚在建设中。


     十一、资产负债表日后事项
     1、《企业会计准则》(2014 修订)所涉及的会计政策变更的主要内容
     2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报
(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》及《企业会计准则第 40 号——
合营安排》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施
行,鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上
述各项准则,并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及
的会计政策变更的主要内容:




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    (1)《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》完整地规范了离职后
福利的会计处理,将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存
计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职
工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本;对于设定受益计划,企业应当采用预期累计福利单位
法并依据适当的精算假设,计量设定受益计划所产生的义务,并根据设定受益计划确
定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益,重新计量
设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外,该修订后准则
还充实了关于短期薪酬会计处理规范,充实了关于辞退福利的会计处理规定,并引入
了其他长期职工福利,完整地规范职工薪酬的会计处理。
    (2)《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》进一步规范了
财务报表的列报,在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了
修订完善,并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准
则要求在利润表其他综合收益部分的列报,应将其他综合收益项目划分为两类:(1)
后续不会重分类至损益的项目;(2)在满足特定条件的情况下,后续可能重分类至损
益的项目。
    (3)根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》,合并财
务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单
一模型,规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为:(1)拥有对被投资方的权
力;(2)通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;(3)有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。在此基础上,该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的
指引。
    (4)《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的
参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利
和承担的义务,分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算,对共同经
营则确认其资产(包括其对任何共同持有资产应享有的份额)、其负债(包括其对任何
共同产生负债应承担的份额)、其收入(包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应
享有的份额)及其费用(包括其对共同经营发生的费用应承担的份额)。
    (5)《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义,明确了
公允价值计量的方法,根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个





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层次,并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会
计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
     2、于 2014 年 3 月 27 日,本公司第九届董事会召开第十八次会议,审议通过 2013
年度利润分配及资本公积金转增股本预案,以 2013 年 12 月 31 日的总股本 324,178,977
股为基数,每 10 股派发现金红利 0.55 元(含税),拟派发现金股利 17,829,843.74 元;
2013 年度不送股,也不以资本公积金转增股本。本预案尚需公司股东大会审议批准。
     3、截至报告批准报出日止,除上述事项外,本公司无需要披露的资产负债表日后
事项。


     十二、其他重要事项说明
     1、非货币性资产交换
     本集团无非货币性资产交换业务。
     2、债务重组
     本集团无债务重组业务。
     3、企业合并
     本集团报告期内无企业合并业务。
     4、租赁
     本集团无需要披露的重大租赁业务。
     5、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
     本集团无年末发行在外的、可转换为股份的金融工具业务。
     6、以公允价值计量的资产和负债
     本集团无以公允价值计量的资产和负债。
     7、年金计划主要内容及重大变化
     为了保障和提高员工退休后的养老保险待遇,进一步完善企业的多层次养老保险
体系,调动员工的工作积极性和创造性,根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金
试行办法》等规定,公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员
工个人共同缴纳,公司缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的 1/12,并按国家
有关规定列支成本。2009 年 12 月 7 日,公司取得遂宁市劳动和社会保障局《关于四
川明星电力股份有限公司企业年金方案备案的复函》(遂劳社函[2009]70 号)。2009
年 12 月 21 日,本公司与中国人寿养老保险股份有限公司签署《四川明星电力股份有
限 公 司 企 业 年 金 基 金 受 托 管 理 合 同 》, 四 川 省 劳 动 和 社 会 保 障 厅 确 认 登 记 号 为
510000090032。
     与上年相比,年金计划在本报告期内无重大变化。
     8、资产置换



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    本集团本年度无资产置换业务。
    9、本集团联建过军渡水利枢纽(电站)工程事项
    2004 年 4 月,本公司董事会第六届八次会议审议通过投资兴建遂宁市过军渡水
利枢纽(电站)工程,并经 2003 年度股东大会审议通过。该工程由遂宁市人民政府与
本公司共同筹资,由本公司代建。电站装机容量 4.5 万千瓦。工程于 2004 年 9 月正
式开工建设,2007 年 10 月实现第一台机组发电,2008 年 6 月第二台机组发电。报告
期内,本公司与遂宁市人民政府依据委托代建过军渡水利枢纽工程(闸坝、交通桥、
船闸)协议、过军渡水利枢纽(电站)主体工程资产分割及管理责任划分有关问题的
纪要(遂府阅[2013]99 号)、工程竣工结算审核和工程竣工财务决算审计等资料完成资
产分割。并将本公司代建的过军渡水利枢纽工程(闸坝、交通桥、船闸)全部移交给
遂宁市人民政府。
    10、本集团涉及的农村电网改造事宜
    本报告期末,本公司农村电网改造资产总额为168,045,288.26元。由于农网改造是
国家安排的农村电网建设改造计划,农网改造资金来源、项目建设实行专户存储、专
款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核算。
    本报告期末,农网改造已完工纳入本公司2013年度财务报表反映的明细项目如下:
       项   目             金额                       项    目               金额
固定资产                      168,045,288.26 其他应付款                           1,155,288.26
                                               长期应付款                     133,560,000.00
                                               专项应付款                      33,330,000.00
       合   计                168,045,288.26          合    计                168,045,288.26

    11、本公司拟转让子公司股权事宜
    2013 年 12 月 3 日,公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公开挂
牌转让所持水电建设公司全部股权的议案》和《关于公开挂牌转让所持万达房地产公
司全部股权的议案》,会议同意通过公开挂牌方式转让所持水电建设公司全部出资
2,442.00 万元(占该水电建设公司注册资本 79.60%)和万达房地产公司全部出资
800.00 万元(占该万达房产公司注册资本 100%)。截至本报告日,上述股权转让事
宜尚无实质性进展。


    十三、公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
                                                            年末数
            种   类
                                      账面余额                         坏账准备



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                                        金额            比例(%)             金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法                               507,663.78            99.37            101,532.76            20.00

组合小计                                 507,663.78            99.37            101,532.76            20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
                                             3,219.53           0.63              3,219.53           100.00
账准备的应收账款
                 合   计                 510,883.31           100.00            104,752.29            20.50

   (续)
                                                                     年初数
                 种   类                       账面余额                              坏账准备
                                        金额            比例(%)             金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法                               507,663.78            79.93             25,383.19             5.00

组合小计                                 507,663.78            79.93             25,383.19             5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
                                         127,447.71            20.07            127,447.71           100.00
账准备的应收账款
                 合   计                 635,111.49           100.00            152,830.90            24.06

     (2)应收账款按账龄列示
                                       年末数                                        年初数
       项    目
                             金额                比例(%)                金额                比例(%)
1 年以内
1至2年                                                                        507,663.78              79.93

2至3年                          507,663.78                   99.37

3 年以上                            3,219.53                  0.63            127,447.71              20.07

       合    计                 510,883.31                 100.00             635,111.49             100.00

     (3)坏账准备的计提情况
     ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
     无。
     ②按组合计提坏账准备的应收账款
     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                    年末数                                        年初数
     账     龄
                           账面余额               坏账准备                账面余额               坏账准备


 四川明星电力股份有限公司                                                           2013 年度财务报表附注


                        金额           比例(%)                           金额           比例(%)
1 年以内
1至2年                                                                      507,663.78           100.00   25,383.19

2至3年                 507,663.78           100.00     101,532.76

3 年以上
     合    计          507,663.78           100.00     101,532.76           507,663.78           100.00   25,383.19

     ③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
   应收账款内容        账面余额 计提比例(%)           坏账准备                       计提理由
江油宏发耐磨合金厂          3,219.53     100.00            3,219.53 账龄较长,长期无联系,收回可能性小。
      合    计              3,219.53     100.00            3,219.53

     (4)本年转回或收回情况
     无。
     (5)报告期实际核销的应收账款情况
      单位名称          应收账款性质               核销金额        核销原因               是否因关联交易产生
广元东河热电发展有                                               法院判决对方
限公司工业硅厂          工业硅采购款                  124,228.18 单位不用支付                       否

      合    计                                        124,228.18

     (6)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
     无。
     (7)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                  占应收账款总
                 单位名称                         与本公司关系          金额        年限
                                                                                                 额的比例(%)
大唐乡城唐电水电开发有限公司                       本公司客户         409,356.85         2-3年              80.13
四川凉山水洛河电力开发有限公司                     本公司客户          85,100.00         2-3年              16.66
石棉县达兴硅业有限公司                             本公司客户          11,900.00         2-3年                2.33
江油宏发耐磨合金厂                                 本公司客户           3,219.53   5年以上                    0.63
成都西部金沙鹭岛房地产开发有限公司                 本公司客户           1,306.93         2-3年                0.25

                  合   计                                             510,883.31                           100.00

     (8)应收关联方账款情况
      无。
     (9)根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
     无。
     (10)以应收账款为标的进行资产证券化的,继续涉入形成的资产、负债金额
     无。
     2、其他应收款


 四川明星电力股份有限公司                                                           2013 年度财务报表附注


        (1)其他应收款按种类列示
                                                                        年末数
              种   类                            账面余额                               坏账准备
                                          金额           比例(%)               金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                     282,964,790.03                 81.63     274,077,705.84            96.86
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法                            22,952,377.39                  6.62        4,985,405.69           21.72

本集团内各单位之间                    39,602,461.26                 11.42

个别认定法
组合小计                              62,554,838.65                 18.04        4,985,405.69            7.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                          1,139,204.55               0.33        1,139,204.55          100.00
准备的其他应收款
              合   计                346,658,833.23                100.00     280,202,316.08           80.83
(续)
                                                                        年初数
              种   类                            账面余额                               坏账准备
                                          金额           比例(%)               金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                     268,142,557.23                 70.01     268,142,557.23           100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法                            13,079,198.95                  3.42        3,480,930.73           26.61

本集团内各单位之间                   100,594,155.50                 26.27

个别认定法
组合小计                             113,673,354.45                 29.69        3,480,930.73            3.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                          1,163,394.19               0.30        1,163,394.19          100.00
准备的其他应收款
              合   计                382,979,305.87                100.00     272,786,882.15            71.23

        (2)应收账款按账龄列示
                                年末数                                               年初数
   项    目
                        金额                 比例(%)                      金额                比例(%)
1 年以内                  50,622,346.30                   14.60              60,097,624.33              15.69

1至2年                     2,941,996.21                     0.85                 186,753.24              0.05

2至3年                                                                        6,959,009.50               1.82

3 年以上                 293,094,490.72                   84.55             315,735,918.80              82.44

   合    计              346,658,833.23                  100.00             382,979,305.87             100.00



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       (3)坏账准备的计提情况
       ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
         其他应收款内容                账面金额             坏账准备         计提比例                  理由
香港力亿有限公司                   102,310,434.21       102,310,434.21           100.00      明伦案遗留,全额计提。
中安经贸发展有限责任公司           100,929,154.00       100,929,154.00           100.00      明伦案遗留,全额计提。
天津杰超进出口贸易有限公司             40,746,045.00     40,746,045.00           100.00      明伦案遗留,全额计提。
遂宁市电力物资公司                     23,142,763.22     23,142,763.22           100.00      明伦案遗留,全额计提。
                                                                                             账龄较长,按预计可收
四川启明星电力线缆有限公司             15,836,393.60        6,949,309.41            43.88
                                                                                             回金额计提
            合    计               282,964,790.03       274,077,705.84

       ②按组合计提坏账准备的其他应收款
       A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                        年末数                                               年初数
       账    龄              账面余额                                            账面余额
                                                       坏账准备                                           坏账准备
                          金额         比例(%)                             金额           比例(%)
1 年以内               10,120,784.29         44.10       49,853.45          1,117,784.61           8.55       5,588.93

1至2年                    563,100.00          2.45       28,155.00            36,753.24            0.28       1,837.66

2至3年                                                                      6,481,801.50          49.56   1,296,360.30

3 年以上               12,268,493.10         53.45     4,907,397.24         5,442,859.60          41.61   2,177,143.84

       合    计        22,952,377.39        100.00     4,985,405.69        13,079,198.95         100.00   3,480,930.73

       B、组合中,按本集团各单位之间的组合类别计提坏账准备的其他应收款:
       组合名称                           账面余额                     计提比例(%)                    坏账准备
本集团内各单位之间                            39,602,461.26
       合    计                               39,602,461.26

       ③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
         其他应收款内容          账面余额         计提比例(%)              坏账准备           计提理由
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
四川东蓝星环保科技公司            477,208.00                  100.00         477,208.00
                                                                                        收回可能性小。
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
大渡河硅业公司                    459,616.00                  100.00         459,616.00
                                                                                        收回可能性小。
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
翟开利                             70,000.00                  100.00          70,000.00
                                                                                        收回可能性小。
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
全莉                               24,711.20                  100.00          24,711.20
                                                                                        收回可能性小。
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
永川市宏盛洗选厂                   20,000.00                  100.00          20,000.00
                                                                                        收回可能性小。
                                                                                        账龄较长,长期无联系,
谷城县恒升矿业有限公司             16,169.41                  100.00          16,169.41
                                                                                        收回可能性小。



 四川明星电力股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注


      其他应收款内容            账面余额        计提比例(%)        坏账准备            计提理由
                                                                                 账龄较长,长期无联系,
绵阳启明星硅业有限公司            13,802.75              100.00        13,802.75
                                                                                 收回可能性小。
                                                                                 账龄较长,长期无联系,
其他小额合计                      57,697.19              100.00        57,697.19
                                                                                 收回可能性小。

         合         计                                              1,139,204.55
                                1,139,204.55
     (4)本年转回或收回情况
                                                                      转回或收回前
                                                 确定原坏账准备
     应收账款内容         转回或收回原因                              累计已计提坏         转回或收回金额
                                                     的依据
                                                                        账准备金额
石棉县大渡河工业硅厂 本期部份收回              预计收回可能性较小         1,014,160.80               500,000.00
    合    计                                                          1,014,160.80               500,000.00

     (5)报告期实际核销的其他应收款情况
    单位名称              其他应收款性质        核销金额      核销原因     是否因关联交易产生
                                                                法院判决对方单
临漳县金恒碳素有限公司            保证金              165,415.83 位不用支付            否

         合    计                                     165,415.83

     (6)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情

     无。
     (7)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                               占其他应收款
              单位名称                  与本公司关系               金额            年限
                                                                                               总额的比例(%)
香港力亿有限公司                       明伦集团关联方        102,310,434.21      5年以上                 29.51

中安经贸发展有限责任公司               明伦集团关联方        100,929,154.00      5年以上                 29.11

天津杰超进出口贸易有限公司             明伦集团关联方          40,746,045.00     5年以上                 11.75

陕西金盾公司                             控股子公司            24,689,430.33       1-2年                  7.12

遂宁市电力物资公司                         非关联方            23,142,763.22     5年以上                  6.68

               合    计                                      291,817,826.76                              84.17

     (8)应收关联方账款情况
                                                                                               占其他应收款总
                   单位名称                      与本公司关系                  金额              额比例(%)
陕西金盾公司                                      控股子公司                   24,689,430.33               7.12
汇明矿业公司                                      控股子公司                    7,711,872.14               2.22
新疆诺尔公司                                      控股子公司                    6,444,591.44               1.86
水电建设公司                                      控股子公司                     620,392.90                0.18
启翱线缆公司                                      控股子公司                       88,174.45               0.03
甘孜润神公司                                      控股子公司                       48,000.00               0.01



 四川明星电力股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注


                                                                                        占其他应收款总
                 单位名称                   与本公司关系                金额              额比例(%)
                 合        计                                          39,602,461.26                11.42

    (9)根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
     无。
    (10)以应收账款为标的进行资产证券化的,继续涉入形成的资产、负债金额
     无。
     3、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
            项        目              年初数           本年增加         本年减少               年末数
 对子公司投资                       251,234,608.05     2,500,000.00                         253,734,608.05

 对合营企业投资                     169,477,370.18    22,103,826.97     19,310,052.19       172,271,144.96

 对联营企业投资                      11,326,453.74                      11,326,453.74

 其他股权投资                        86,089,249.18                      27,734,600.00        58,354,649.18

 减:长期股权投资减值准备            77,239,266.89    29,056,710.93                         106,295,977.82

            合        计            440,888,414.26     -4,452,883.96    58,371,105.93       378,064,424.37

    (2)长期股权投资明细情况
    被投资单位              核算方法    投资成本          年初数        增减变动           年末数
电气工程公司                     成本法     10,387,219.30 10,387,219.30     2,000,000.00 12,387,219.30
电力设计公司                     成本法        495,200.00      495,200.00      500,000.00      995,200.00
水务设计公司                     成本法      1,700,000.00    1,700,000.00                     1,700,000.00
明星自来水公司                   成本法     19,230,323.54 19,230,323.54                     19,230,323.54
万达房产公司                     成本法      6,625,183.40    6,625,183.40                     6,625,183.40
遂宁宾馆公司                     成本法     16,159,928.45 16,159,928.45                     16,159,928.45
水电建设公司                     成本法     24,420,000.00 24,420,000.00                     24,420,000.00
华龙水电公司                     成本法     22,080,000.00 22,080,000.00                     22,080,000.00
明星酒店公司                     成本法     57,220,703.36 57,220,703.36                     57,220,703.36
陕西金盾公司                     成本法     66,497,250.00 66,497,250.00                     66,497,250.00
甘孜润神公司                     成本法     11,000,000.00   11,000,000.00                    11,000,000.00
新疆诺尔公司                     成本法        600,000.00      600,000.00                      600,000.00
汇明矿业公司                     成本法     13,798,800.00 13,798,800.00                     13,798,800.00
启翱线缆公司                     成本法      1,020,000.00    1,020,000.00                     1,020,000.00
四川华润万通燃气股份有限公
                                 权益法    109,125,300.00 169,477,370.18    2,793,774.78 172,271,144.96

成都市兴网传媒彭州网络有限
                                 权益法      7,662,825.29   11,326,453.74 -11,326,453.74
责任公司
深圳市明星综合商社有限公司       成本法    150,000,000.00 57,254,649.18                     57,254,649.18




  四川明星电力股份有限公司                                                    2013 年度财务报表附注


         被投资单位               核算方法     投资成本         年初数           增减变动          年末数
 华西证券有限责任公司              成本法      27,734,600.00 27,734,600.00 -27,734,600.00
 遂宁市丰发现代农业投资担保
                                   成本法       1,100,000.00   1,100,000.00                       1,100,000.00
 有限公司
           合      计                         546,857,333.34 518,127,681.15 -33,767,278.96 484,360,402.19

      (续)
                   在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
                                                                                   本年计提        本年现金
   被投资单位      单位持股 位享有表决 比例与表决权比例           减值准备
                                                                                   减值准备          红利
                   比例(%)权比例(%) 不一致的说明
电气工程公司            100.00   100.00

电力设计公司            100.00   100.00

水务设计公司            100.00   100.00

明星自来水公司          100.00   100.00

万达房产公司            100.00   100.00                             985,441.24      985,441.24
遂宁宾馆公司            100.00   100.00                          16,159,928.45
水电建设公司            79.60    79.60                           20,945,804.62     6,525,804.62
                                            在被投资单位董事
华龙水电公司            46.00    60.00
                                            会享有多数席位
明星酒店公司            100.00   100.00

陕西金盾公司            75.00    75.00                            6,338,583.82     6,338,583.82
甘孜润神公司.           100.00   100.00                           3,324,268.94     3,324,268.94
新疆诺尔公司            60.00    60.00                              600,000.00      600,000.00

汇明矿业公司            60.00    60.00                           10,262,612.31
                                                                                  10,262,612.31
启翱线缆公司            51.00    51.00                            1,020,000.00     1,020,000.00
四川华润万通燃气                            被投资单位章程规
                        49.43    50.00                                                            19,310,052.19
股份有限公司                                定
成都市兴网传媒彭
州网络有限责任公

深圳市明星综合商
                        75.00                                    46,659,338.44
社有限公司
华西证券有限责任
                                                                                                   3,925,317.55
公司
遂宁市丰发现代农
业投资担保有限公         1.09     1.09                                                                29,700.00


    合   计                                                     106,295,977.82 29,056,710.93 23,265,069.74
      注:本公司对深圳市明星综合商社有限公司的持股比例为 75%,由于该公司长期未
 经营,处于待清算状态,故本公司对其不具有控制权。



 四川明星电力股份有限公司                                                               2013 年度财务报表附注


    (3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金的能力受到限                                                           当期累计未确认的损失
      制的长期股权投资项目                            受到限制的原因                             金额

深圳市明星综合商社有限公司              实际未开展业务,处于待清算状态。

    (4)长期股权投资减值准备明细情况
               项     目                          年初数         本年增加              本年减少        年末数
对子公司的投资:                                 30,579,928.45   29,056,710.93                        59,636,639.38
万达房产公司                                                           985,441.24                       985,441.24
遂宁宾馆公司                                     16,159,928.45                                        16,159,928.45
水电建设公司                                     14,420,000.00        6,525,804.62                    20,945,804.62
陕西金盾公司                                                          6,338,583.82                     6,338,583.82
甘孜润神公司                                                          3,324,268.94                     3,324,268.94
新疆诺尔公司                                                           600,000.00                       600,000.00
汇明矿业公司                                                     10,262,612.31                        10,262,612.31
启翱线缆公司                                                          1,020,000.00                     1,020,000.00
其他股权投资:                                   46,659,338.44                                        46,659,338.44
深圳市明星综合商社有限公司                       46,659,338.44                                        46,659,338.44

               合     计                         77,239,266.89   29,056,710.93                       106,295,977.82

     注:四川汇明矿业有限公司等子公司因计提矿权减值准备(本附注七、10)或持
续经营亏损,截至 2013 年 12 月 31 日,本公司享有上述子公司的净资产份额已低于本
公司的长期股权投资账面价值,本公司相应的计提了长期股权投资减值准备。
     4、营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本
                 项        目                                本年发生额                         上年发生额
主营业务收入                                                          811,258,954.08                 685,174,523.28

其他业务收入                                                           16,736,420.39                  15,046,022.19

               营业收入合计                                           827,995,374.47                 700,220,545.47

主营业务成本                                                          665,016,519.55                 515,408,392.86

其他业务成本                                                              525,126.36                    528,136.83

               营业成本合计                                           665,541,645.91                 515,936,529.69

    (2)主营业务(分行业)
                                     本年发生额                                        上年发生额
    行业名称
                            营业收入                营业成本                营业收入                营业成本
电力生产和供应                  784,077,661.36       638,008,589.95            662,372,667.23        489,941,295.42

其他行业                         27,181,292.72        27,007,929.60             22,801,856.05         25,467,097.44



 四川明星电力股份有限公司                                                        2013 年度财务报表附注


                                  本年发生额                                    上年发生额
       行业名称
                         营业收入              营业成本             营业收入                 营业成本
       合   计               811,258,954.08    665,016,519.55         685,174,523.28         515,408,392.86

       (3)主营业务(分产品)
                                  本年发生额                                    上年发生额
       产品名称
                         营业收入              营业成本             营业收入                 营业成本
电力                         784,077,661.36    638,008,589.95         662,372,667.23         489,941,295.42

其他                          27,181,292.72     27,007,929.60             22,801,856.05       25,467,097.44

       合   计               811,258,954.08    665,016,519.55         685,174,523.28         515,408,392.86

       (4)主营业务(分地区)
                                  本年发生额                                    上年发生额
       地区名称
                         营业收入              营业成本             营业收入                 营业成本
四川省遂宁市                 811,258,954.08    665,016,519.55         685,174,523.28         515,408,392.86

       合   计               811,258,954.08    665,016,519.55         685,174,523.28         515,408,392.86

       (5)公司前五名客户的营业收入情况
                  客户名称                             营业收入            占同期营业收入的比例(%)

华润锦华股份有限公司                                      58,619,551.81                                  7.08

志超科技(遂宁)有限公司                                  22,500,330.22                                  2.72

四川石油管理局川中石油天然气勘探开发公司                  10,983,483.55                                  1.33

四川天宏纺织有限公司                                       8,008,764.00                                  0.97

遂宁市巨龙水泥有限公司                                     5,010,582.50                                  0.60

                      合计                              105,122,712.08                                  12.70

    5、投资收益
       (1)投资收益项目明细
                  被投资单位名称                                本年发生额                上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                         3,955,017.55                 16,280.00

权益法核算的长期股权投资收益                                        22,103,826.97             21,944,451.50

处置长期股权投资产生的投资收益                                     123,908,946.26             56,027,042.47

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益



 四川明星电力股份有限公司                                                         2013 年度财务报表附注


                      被投资单位名称                            本年发生额               上年发生额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                         合    计                                  149,967,790.78            77,987,773.97

       (2)按成本法核算的长期股权投资收益
                      被投资单位名称                            本年发生额               上年发生额
遂宁市丰发现代农业融资担保有限公司                                      29,700.00                16,280.00

华西证券有限责任公司                                                 3,925,317.55

                         合    计                                    3,955,017.55                16,280.00

       (3)按权益法核算的长期股权投资收益
               被投资单位名称               本年发生额          上年发生额             增减变动原因
四川华润万通燃气股份有限公司                    22,103,826.97     21,170,526.44 被投资单位净利润变化
成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司                                  773,925.06 股权对外转让

                  合     计                     22,103,826.97     21,944,451.50

    6、现金流量表补充资料
                          项    目                                 本年数                  上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                              160,575,007.57          164,338,370.22

加:资产减值准备                                                     39,366,261.00           -2,199,656.47

       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                58,809,570.96           47,761,536.39

       无形资产摊销                                                   1,722,775.91            1,682,142.86

    长期待摊费用摊销                                                    164,591.86             189,973.24
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                      -4,892,355.36              55,183.64
益以“- ”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                        10,624,243.45             932,629.16

       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)                                 2,790,413.55            2,790,413.55

       投资损失(收益以“-”号填列)                              -149,967,790.78          -77,987,773.97

       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       2,403,229.70             293,598.01

       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
       存货的减少(增加以“-”号填列)                               -4,301,088.98          -6,268,697.95

       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    40,607,210.64          100,423,972.53

       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -13,123,496.76          -88,393,364.36

       其他



 四川明星电力股份有限公司                                            2013 年度财务报表附注


                       项    目                          本年数                    上年数
经营活动产生的现金流量净额                               144,778,572.76            143,618,326.85

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额                                           268,669,162.68            171,240,847.31

减:现金的年初余额                                       171,240,847.31             102,611,330.26

加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                  97,428,315.37             68,629,517.05



     十四、补充资料
     1、非经常性损益明细表

                             项   目                                本年数            上年数
非流动性资产处置损益                                              117,240,686.21     -2,047,998.98
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国
                                                                    5,778,485.08      2,718,485.08
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                            1,893,003.88
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                5,000,000.00




 四川明星电力股份有限公司                                                     2013 年度财务报表附注


                               项     目                                     本年数          上年数
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -4,000,467.92    9,810,525.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                               小    计                                    119,018,703.37   17,374,015.31
所得税影响额                                                               -21,241,574.48   -2,750,368.79
少数股东权益影响额(税后)                                                   1,133,929.36     -503,907.20
                               合    计                                     98,911,058.25   14,119,739.32

     注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。

     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
     2、净资产收益率及每股收益
                                                                       每股收益(元/股)
      报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                             基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
                                                 9.90%                      0.51                    0.51
净利润
扣除非经常损益后归属于
                                                 3.96%                      0.20                    0.20
普通股股东的净利润
     注:(1)本公司本报告期间普通股份额未发生变化。加权平均净资产收益率=归属
于公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的净资产加权平均数
     归属于公司普通股股东的净资产加权平均数=归属于公司普通股股东的期初净资
产+归属于公司普通股股东的净利润/2-报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东
的净资产*减少净资产次月起至报告期期末的累计月数/报告期月份数
     =1,586,197,484.94+164,723,813.821/2-16,208,948.85*4/12=1,663,156,408.90
     加权平均净资产收益率Ⅰ= 164,723,813.82/1,663,156,408.90=9.90%
     加权平均净资产收益率Ⅱ= 65,812,755.57/1,663,156,408.90=3.96%

     (2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见本附注七、43。
     3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
     (1)货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 285,251,726.71 元,比年初数增加
50.66%,其主要原因是:本公司转让所持有华西证券有限责任公司和成都市兴网传媒
(彭州)网络有限责任公司投资,取得转让价款 16,297 万元所致。
     (2)预付款项 2013 年 12 月 31 日年末数为 21,564,175.18 元,比年初数减少


四川明星电力股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注


42.20%,其主要原因是:天星坝 110KV 变电站及电网建设等工程于报告期内完工,并
办理财务结算导致预付工程款、材料款和设备款减少所致。
    (3)存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 97,194,920.03 元,比年初数增加 45.92%,
其主要原因是:子公司电气工程公司和水电建设公司本年度工程项目未与业主单位办
理结算所致。
    (4)应付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 125,156,172.07 元,比年初数增加
65.21%,其主要原因是:本公司和子公司电气公司年末尚未支付材料采购款所致。
    (5)其他应付款 2013 年 12 月 31 日年末数为 184,447,513.39 元,比年初数减少
37.27%,其主要原因是:子公司华龙水电公司于报告期内改变融资方式,各股东按出
资比例向其提供委托贷款置换出股东的借款所致。
    (6)专项应付款 2013 年 12 月 31 日年末数为 43,680,000.00 元,比年初数减少
76.49%,其主要原因是:本公司与遂宁市人民政府于报告期内完成过军渡水利枢纽(电
站)资产分割移交,相应抵减遂宁市人民政府拨付的过军渡水利枢纽(电站)工程委
托代建款所致。
    ( 7 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 2013 年 度 发 生 数 为 1,080,729,764.70 元 和
864,159,004.36 元,分别比上年数增加 18.99%和 28.82%,其主要原因是:本年售电
量和外购电量增加所致。
    (8)销售费用 2013 年度发生数为 13,804,895.36 元,比上年数增加 22.78%,其
主要原因是:本集团本年度对人员实施“三定”,对组织机构进行整合,销售部门人员
和工资增加所致。
    (9)财务费用 2013 年度发生数为 5,307,150.88 元,比上年数减少 52.53%,其
主要原因是: 控股子公司华龙水电公司改变融资方式,以股东按出资比例提供委托贷
款置换金融机构借款所致。
    (10)资产减值损失 2013 年度发生数为 43,889,047.38 元,比上年数增加 492.67
倍,其主要原因是:本集团本年度根据四川立诚矿业评估咨询有限公司的矿权评估报
告,按《企业会计准则》规定对矿权计提减值准备所致。
    (11)投资收益 2013 年度发生数为 149,967,790.78 元,比上年数增加 6.06 倍,
其主要原因是:本公司转让华西证券有限责任公司和成都市兴网传媒(彭州)网络有
限责任公司投资所致。
    (12)营业外支出 2013 年度发生数为 19,035,329.56 元,比上年数增加 3.89 倍,
其主要原因是:本年度报废及盘亏固定资产导致营业外支出增加所致。
    (13)所得税费用 2013 年度发生数为 35,091,056.99 元,比上年数增加 62.10%,
其主要原因是:本公司于报告期内转让华西证券有限责任公司和成都市兴网传媒(彭
州)网络有限责任公司投资获得投资收益,导致所得税费用增加。



四川明星电力股份有限公司                                 2013 年度财务报表附注


    (14)销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金 2013 年
度发生数为 1,284,854,866.02 元和 722,310,917.82 元,比上年数增加 24.35%和
40.45%,其主要原因是:本公司本年度售电量和外购电量增加导致销售商品、提供劳
务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金的现金流增加所致。
    (15)支付其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 169,537,804.67 元,
比上年发生数增加 45.55%,其主要原因是:本公司和子公司自来水公司偿还农网还贷
资金、缴纳城市工业用电附加等各项附加基金和污水处理费较上年度增加所致。
    (16)收回投资收到的现金 2013 年发生数为 162,970,000.00 元,其主要原因是:
本公司本年度转让华西证券有限责任公司和成都市兴网传媒(彭州)网络有限责任公
司投资并取得现金所致。
    (17)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013 年发生数为
7,647,913.60 元,比上年发生数增加 13.09 倍,其主要原因是:本公司本年度对固定
资产进行全面清查,对不能为生产经营所使用的固定资产报废处置并取得现金所致。
    (18)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年发生数为
205,523,921.45 元,比上年发生数增加 85.53%,其主要原因是:本公司本年度固定资
产投资额增加并支付现金所致。
    (19)取得借款收到的现金 2013 年发生数为 130,000,000.00 元,比上年发生数
增加 1.89 倍,其主要原因是:子公司华龙水电公司的二股东华水工程有限公司向华龙
水电公司提供委托贷款 100,000,000.00 元所致。





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